多發員工資收回如何做會計分錄

⑴ 多發工資退回沖抵下月工資會計分錄怎麼做

借：銀行存款
貸：應付職工薪酬
借：管理費用-紅字（管理人員）
貸：應付職工薪酬-紅字

⑵ 員工離職後多發工資能收回如何走會計分錄

首先要明白"應付工資"科目的借貸方各反映的是什麼. 它的借方反映實際支付給職工的工資. 而收回工人工資就說明這些工資是不應該給職工的,實際支付的工資多了,應沖回.所以不應該在借方,應將它記入貸方. 分錄為: 借:現金等 貸:應付工資

⑶ 多發工資退回會計分錄怎麼處理

你好，借；銀行存款等科目 貸應付職工薪酬

⑷ 多發的工資怎樣做會計處理

賬務上先掛其他應收款。然後要分析造成多發的原因，視公司意見向責任人收回或進入相關的成本費用。

⑸ 收回員工的工資，怎麼做會計分錄

首先要明白"應付工資"科目的借貸方各反映的是什麼.
它的借方反映實際支付給職工的工資.
而收回工人工資就說明這些工資是不應該給職工的,實際支付的工資多了,應沖回.所以不應該在借方,應將它記入貸方.
分錄為:
借:現金等
貸:應付工資

⑹ 事業單位收回多發工資如何做財務處理

借：庫存現金 / 銀行存款
貸：應付職工薪酬

⑺ 收回員工的工資，怎麼做會計分錄

借：庫存現金 （黑字）（摘要--收回多發工資）;
借： 應付職工薪酬---工資 （紅字）（摘要---沖多發工資）

⑻ 多發的工資，會計應該怎麼做會計分錄

如果實發工資大於應發工資，可以調整到其他應收款。

多發工資原因是當月實際多計提工資造成多發工資，在工資編制理由是不影響稅收，隻影響企業當月多支付成本費用問題。

在工資表上稅務看不出來多付工資，事實這樣還是不要調整分錄，影響到個稅問題。 建議下月少計提，下月實際工資減去上月多計提數等下月實際計提數。這樣就扣回多付工資。

(8)多發員工資收回如何做會計分錄擴展閱讀：

其他應收款主要包括：

1、應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

2、應收出租包裝物租金；

3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等；

4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

5、其他各種應收、暫付款項。

對其他應收款內部控制制度檢查時，應注意：

1、被查單位是否建立了明確的職責分工制度。「其他應收款」的總賬和明細賬戶的登記應由不同的職員分別登記；現金收款員不得從事其他應收款的記賬工作。

2、是否建立了備用金領用和報銷制度，備用金限額的確定是否合理，實際執行是否嚴格按照制度控制。

3、是否建立了包裝物的收受、領發、回收、退回等制度，是否設專人保管，是否有單獨的賬簿記錄。

4、是否建立定期清理制度，其他應收款的催收工作是否及時等。

⑼ 工資多發了，收回後會計處理怎麼做急等。。。。。。

1. 計提工資：

借：事業支出

貸：應付職工薪酬—基金，公積金，社保

貸：應交稅費 ---個人所得稅

2. 繳納個稅：

借：應交稅費 --個人所得稅

貸：銀行存款

3.發放工資：

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

(9)多發員工資收回如何做會計分錄擴展閱讀：

會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。

分錄格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

⑽ 員工交來多發工資會計如何做賬

如果計提時沒有出錯~~只是出納發工資時數數出錯了~~賬務處理會計做了~~兩天後員工拿著100走回來說~~他多收錢了呢？
請問是不是以盤盈盤虧的做法處理？？
記待處理財產損溢再過到其他應收款
~~~
以下做法對否
現金盤點時發現少了100：
借：待處理財產損溢 100
貸： 現金 100
~~~
查明原因出納應填上100：
借：其他應收款 100
貸：待處理財產損溢 100

~~然後出納收回員工100