如何當好單位的會計和出納

A. 如何做好一名出納

出納的日常工作內容有哪些
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。 1.貨幣資金核算。日常工作內容有： （1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記。 出納崗位的職責是什麼
出納崗位的職責一般包括： （1）辦理現金收付和結算業務； （2）登記現金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現金和各種有價證券； （4）保管有關印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經
出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。 取現金，當面點；高警惕，出安全。 收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現金，先審單；內容全，要會簽。 收單據，要規范；不合規，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

B. 出納必讀：如何做好出納工作

做好出納工作要做到以下幾點：

一、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的水平。

二、出納工作需要很強的操作技巧，如電腦等。

三、做好出納工作要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。

四、出納人員要有較強的安全意識，現金、票據等，維護公司的利益不受到損失。

五、出納人員必須具備良好的職業道德修養，精業、敬業。

六、清正廉潔是出納員的立業之本，是出納員職業道德的首要方面。

七、出納員肩負著處理各種利益關系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規的尊嚴而去得罪同志和領導。這些都是出納員應該堅持和必須做好的。

最後就是做出納一定要細心，仔細，多做點記錄，每天把現金盤點正確，這樣到月底就會比較輕松。平時多備幾本本子，或在電腦上記錄好，把現金收入和支出都記錄好，發票憑證及時整理做好。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

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C. 怎樣才能做好出納

了解了資金收支的一般程序後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納信息得以及時反饋呢？
1.上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
4.按上述程序辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調度資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調節後相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。

D. 請問怎麼樣處理會計和出納的關系一個優秀的出納應做到哪些方面

從我自身來說吧，我在機關，現在兼職作出納員。原來的出納和會計關系都十分壞，主要原因是會計脾氣比較暴，做事私心也很重，兩個人無法共事。所以局裡決定把人緣較好、做事效率較高的我兼職任出納一職。但在機關大家都清楚是怎麼回事，連局長都「讓著」會計幾分。記得以前有句話叫「女秘書能當半個家」，其實這句話是錯誤的。
從我做的幾個月經驗（實在不能稱之為經難）來看，做為機關的出納員來說，不用懂、不用會，什麼都不用做。這就是惟一的經驗。
如果是企業的出納員，我想應該干好份內工作，記好現金帳、保證收支的正確，還有嚴格財務制度。以前我們這有一次，前會計沒有把錢放進金庫，結果抽屜被人撬開了，錢被盜了，後來自己賠償的。這件事說明，不管你在單位人緣如何好，不管你的位置多重要，因為自己的錯誤引起的事故，還是要自己承擔。其實出納員涉及到的專業知識很少，根本不用懂，或者說不懂更好。只要自己嚴格一點對待工作（前提是與會計搞好關系），工作很省心的。可以說，出納員是一個很容易做的工作。

E. 怎樣才能做好一個出納

一、做一名合格的出納應該掌握必要的基礎知識

出納，是企業會計工作重要的一部分，出納員肩負著本單位全部貨幣資金與有價證券的收支、保管、核算任務，掌管著本單位所有資金財務方面的票據，責任重大。做好一名出納，必須掌握一名出納應該具有的會計知識。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

二、具備較強的數學運算能力

出納的數字運算往往在結算的過程中進行，要按照計算結果當場公開相關票據以及現金的收付，在這樣的情況中，不但要求運算速度要快，而且運算的准確度要高。一旦出錯，事後將會很難挽回。

三、做事細心、認真

出納工作關系重大，相對於其他大部分工作而言比較繁瑣，所以，作為一名出納，必須在工作的過程當中，本著細心、認真的態度，做好自己的本職工作，這樣不僅自己將會得到公司同事以及領導的認可，而且有利於自己今後在工作中的不斷發展。

四、團結同事

出納人員，作為公司、單位正常運轉的重要一環，不能脫離其他崗位、其他部門以及其他的本單位、公司的工作人員，要實時與單位同事搞好團結，從而能夠在工作的過程中團結協作，在做事的時候能相互配合，這樣不僅能夠提高各部門之間的辦事效率，也能提高自己作為一名出納的工作效率。


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F. 淺談事業單位如何做好出納工作

事業單位做好出納工作對策:
（一）提高財務管理意識水平
要保證從領導到職工都能樹立良好的財務管理意識，全面認識財務管理的重要性。財務管理層要能夠以身作則，強化自身對於財務管理方面知識的學習，使自己能夠從認識財務管理到懂得財務管理再到熟悉財務管理，最後能夠通過有效的手段使用財務管理，建立完善的財務管理制度。
（二）完善內部規章制度
行政事業單位需要建立一套完善的管理機制，並根據實際情況不斷對其進行改革和完善，加強監督管理力度，嚴格控制好資金預算、支出等每個環節，同時對相關工作人員進行嚴格監管，制定嚴格的審批制度，不定期進行抽查，發現不良行為立即予以懲罰。定期對固定資產進行清查並加強管理力度，同時做好賬務調整，將資產浪費降到最低。
（三）遵紀守法，樹立良好的法制觀念
出納人員在工作中必須要保證能夠遵紀守法，自覺的遵守銀行結算制度和現金管理制度，同時也要保證對會計工作的執行力度，熟悉會計知識，杜絕違規操作，堅持做到有章可循，有法可循[3]。除此之外要樹立良好的法制觀念，牢牢掌握相關法律知識，並在實際工作中嚴格執行，堅決依法辦事，確保行政事業單位財務收支工作的規范性與合法性。
（四）提高出納人員的自身素質
新形勢下行政事業單位要培養出納人才，定期進行培訓，適當舉辦相關競賽、拓展訓練等，建立職業技能考核體系，使其能夠熟練的掌握出納業務技能，例如熟練操作計算機、熟練點鈔、快速准確的填寫憑證等。建立一支高素質、高水準的出納隊伍。
五、結束語
出納工作對於行政事業單位來說是不可或缺的重要組成部分，因此必須要加強對出納工作的管理，制定完善的管理機制，同時對出納人員進行定期培訓，只有這樣才能不斷提高行政事業單位出納工作的整體效率。

G. 淺談如何做好出納工作

最重要是管理好現金，做好日清月結
如果需要填寫支票、製作憑證，那麼認真仔細，不要出錯

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。

1.貨幣資金核算。日常工作內容有:

(1)辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記。

(2)辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

(3)認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

(4)保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

(5)保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

(6)復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

2、往來結算。日常工作內容有:

(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括:企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核後的記帳憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。

3、工資核算。日常工作內容有:

(1)執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

(2)審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標准，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。

(3)負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納員，很關鍵;靜頭腦，清雜念。
業務忙，莫慌亂;情緒好，態度謙。
取現金，當面點;高警惕，出安全。
收現金，點兩遍;辨真假，免賠款。
支現金，先審單;內容全，要會簽。
收單據，要規范;不合規，擔風險。
賬外賬，甭保管;違法紀，又罰款。
長短款，不用亂;平下心，細查點。
借貸方，要分清;清單據，查現款。
月憑證，要規整;張數明，金額清。
庫現金，勤查點;不壓庫，不挪欠。
現金賬，要記全;賬款符，心坦然。

H. 怎樣做好出納和會計搞好關系

小妹妹，或小弟弟？首先我能體諒你的心情，一個人不能被理解是很痛苦的。
會計工作是一種非常嚴謹、講制度、講原則、沒有彈性的工作，法律法規怎麼規定就得怎麼做。我想你才19歲，工作經驗、專業知識你應該還比不上你的會計，就從你舉的例子看，會計就是對的，采購人員采購了物品而且還付了款，怎麼能夠沒有對方發票，甚至收據都沒有呢？這是絕對不符合會計基礎規范的。當時你遇到這種不知道該怎麼處理的問題時應該虛心地請教會計，由會計來處理，在工作中出納是應該聽會計的。
還有你才19歲，應該對長輩心存敬重之心，不能老盯住別人的缺點，要多看別人的優點，虛心向別人學習，人無完人，你也一樣不可能是完人，所以不必要求別人完美。你的會計35歲了，你多尊重他，向他請教，多贊揚他，他一定會改變對你的態度的。同時，你要加強會計專業知識學習，提高水平，等你有了職業判斷能力也就用不著在心裡嘀咕了。
話又說回來，你們的會計還是不錯的，一個小出納老和自已過不去，他也沒怎麼樣，如果我的性格，要麼合作愉快，要麼你走，要麼我走！
會計用財務章蓋好多現金收據並沒有錯！當然，這還要看你們的收據管理制度是否完善，蓋章的收據是否全部都登記在冊，收入是否全部入賬，存根是否全部交回存檔？
從你所說的情況看，可能你是有點點還不夠懂事哦，不過，你能這樣反思，還到這里尋求幫助，說明你會很快成熟起來的。
出納聽會計的吧！
願你好夢成真！