會計如何審票據在報銷

① 作為一名會計，怎樣鑒別哪些是可以報銷入賬的原始票據

1、是否為發票（收據、白條等不可以作為報銷費用的憑據，行政事業性收據除外）？
2、發票是否合法？小心假發票，各地稅務網上基本可以查到真偽。
3、是否加蓋出票人印章？
4、發票日期是否為本年范圍內？原則上，往年票據不得在本年入賬；
5、發票付款方必須是單位名稱，「個人」的不能入賬；
6、有數量、單價的，要計算金額是否正確。不得塗改，金額確定。
7、根據報銷人的實際情況，依公司財務制度關於報銷方面的規定，初步確定該單據是否可以報銷。
以上1-6條是必須審查的，最後一條要依本公司具體情況而定，會計人員只需要鑒別票據的真實性、合法行即可，報銷與否由主管領導定奪。

② 我剛做會計，拿到票據怎麼審核票據呢

會計如何審核發票
審核發票是會計進行賬務處理的第一步工作，也是會計工作最基礎的環節，會計工作首先是從審核發票開始的。發票的真實性完整性合法性直接影響到會計信息的質量和單位財務信息的真實性。所以，每個從事會計工作的人員都要學會怎樣審核發票，以保證財務信息的完整性、真實性、合法合規性。審核發票主要從以下幾方面入手：

1、查看發票的日期
發票的日期不能是跨年度的，也就是說發票的日期不能是以前年度，發票只能是當年的發票。如果是跨年度的發票就不要接收，當年的發票可以在當年報銷。

2、查看發票的單位名稱
發票的單位名稱必須和單位的營業執照，稅務登記證上面的名稱保持一致，錯字少字多字都是不合格的發票，應該拒收。

3、查看發票的監制章
發票的正上方寫有某某地方的稅務發票字樣並有稅務監制章字樣。如果是非企業單位出具的收據也應該有票據監制章。

4、查看發票的金額
發票的大小金額一定要保持一致，並且不能有任何塗改的字樣。也不能有不清晰模糊的字樣。

5、查看發票的摘要
發票的摘要要寫清楚，不能是空白的。出現空白說明發票不夠完整。

6、查看發票的印章
每一張發票都要有開具發票單位加蓋的印章，如果發票上沒有開具發票單位的印章，該發票也是不能作為報銷業務的依據。

7、查發票的真實性
根據發票的號碼等信息到相關稅務網上去查證發票的真實性。

③ 財務怎麼審核報銷單

一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用「費用報銷單」進行報銷；
2、「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核並簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；
⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。

④ 財務報銷如何設置報銷簽字流程

一、先內審，符合業務需求要求，

審核范圍：報銷人所在的業務部門內部審核。

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1.報銷人申報：報銷人提報銷申請，在報銷系統線上錄入信息，線下填寫填寫報銷單，貼票，查驗真偽。這一環節已經下放到報銷人自己來做，報消吧使用OCR圖像識別自動查驗，對接了金稅三期識別真偽和信息，不用手工錄入。

2.直屬領導審批：紙質單據簽字，系統審批。可以移動端操作，授權代理人處理審核工作，節省時間。

3.部門經理：同上

4.事業部中心經理：同上

…

最少需要2個環節，公司規模越大，組織架構越復雜，這個環節就越多。

二、再外審，符合財務規范性要求

審核范圍：跨部門，財務部門審批業務信息

審核要求：領導需確認該筆報銷費用是在XX業務需求下XX產品/項目的真實需求，費用標准符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。

審核環節：

1. 出納/會計：核對紙質單據貼票規范，信息與線上系統信息是否一致，發票真偽情況，是否符合財務報銷要求。這一環節，財務的發票真偽的工作可以省去，因為在員工提交信息的時候報消吧就可以自動查驗發票，提單財務人工審核了。

2. 財務經理：信息確認，審批

3. 財務總監：同上

4. 出納：打錢，輸出付款單據提交給會計。

5. 會計做賬：基於專業財務軟體，核對發票單據、憑證等信息做賬。

有些公司的流程比較老舊，依然是選擇人工查驗發票。流程會和上面有所不同，報銷人提交後由財務先把查驗發票的環節先做完，沒有問題後提交給領導，進行流程審批。目的是為了減少領導重復審批的工作量。因為先審批後查驗發票的話，存在問題發票還會退回，也要重新提交流程，多了一次領導審批。

其實流程不管是怎麼樣，目的都是為了通過流程有序傳遞信息，將費用對應人、部門、項目。便於日後財務核算，成本統計，業務盈虧計算等需要。

⑤ 財務人員在收取報銷憑證時,怎樣識別哪些是合法的票，哪些是不合法的票據呢也就是說哪些票據才能報報銷

要報銷費用首先要填費用報銷單，其次還要粘貼上原始單據，比如說坐車的車票，吃飯的發票，買辦公用品的單據，如果沒得這些，就需要有總經理的簽字，表示這單報銷是他認可的，如果以後查起來，也有依據

⑥ 會計報銷流程

（一）現金報銷
1、填寫現金報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單後面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全，經辦人、領款人簽字。
原始票據—發票：具有稅務監制章或財政監制章；票據內容填寫齊全包括：票據中的付款單位必須填寫「北京經濟管理職業學院」，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數量、單價、金額；必須有收款單位的財務專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據字體須一致；機打發票手改無效。
2、按照國務院《現金管理條例》規定，限制現金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。
（二）支票申領、報銷
1、填寫支票申領單，填寫的內容要完整，審批手續齊全，申領支票時應附相應的合同、協議、審批單、培訓和會議通知等。
2、支票使用完畢後應盡快辦理報銷手續，須在一周內辦理完，控制部門支票申領張數，最多不能超過2張。
3、支票申領時一定要註明資金使用的性質，基本經費、財政專項經費、基本經費中按照項目管理的經費（人才培養、科研經費）。
4、支票報銷時應填寫轉賬報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單後面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全。報銷的發票應為財政部和國家稅務局統一監制的發票，且發票項目相關內容須填寫完整，時間與實際業務發生時間相符，需要報銷的發票應附報銷費用明細、固定資產驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。
（三）公務卡報銷
1、填寫公務卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，並與報銷單據、發票、pos單金額一致,填寫的「消費日期」應與交易憑條(pos)上的日期一致。
2、公務卡還款系統進行了升級，原來公務卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務，現在可以按照實際報銷數還款，不需要填那張紅單子了。
3、遵守報銷時間，盡量隨著業務的發生及時交到財務處，便於財務人員審核還款。

⑦ 做過公司會計的人幫幫忙啊，是先審核原始憑證還是先粘貼票據啊還有會計工作的一般步驟，越詳細越好！

1、先由報銷人員自己分門別類粘貼好票據，填寫報銷單。
2、報銷人員將填寫好的報銷單和粘貼好的單據根據報銷規定交給相關審批領導審核簽字。
3、然後會計人員要對票據的真實性、合法性、票據的金額與報銷單填寫金額是否吻合、審批程序是否合規進行審查。
4、審查合格，計算報銷金額。（對不符合報銷要求的票據提出意見，退回報銷人）
5、根據費用屬性分別計入相關科目，填制會計憑證。
6、根據內部核算程序，需財務經理復核簽字的交財務經理在會計憑證上復核簽字。
7、出納根據簽完字的會計憑證支付現金或銀行轉帳。
實際操作中也有會計先審核單據的，這就看財務制定的報銷程序如何規定。

⑧ 發票報銷時出納審核還是會計審核

一般來說出納員在報銷過程中要對原始單據進行審核；符合本單位報銷程序和財務管理制度，經核對報銷金額與票據准確後才能付款；同時報銷單據必須有經手人、部門經理(主管)、財務負責人或者總經理的簽字，否則出納不得付款。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

因此，按要求印章需分開管理，法人一般會授權財務主管管理法人章，報銷憑證就必需由財務主管過手審核後,出納才能辦理業務。

到報銷單後，檢查粘貼的原始票據，看看是屬於哪個地方那個單位開出的，因為每個地方對應要進的網站不一樣。另外，開具原始票據的單位也要看清楚是國稅還是地稅。明確該原始票據屬於一般的票據還是電子票據。因為這兩種票據查詢的地方和方法也不一樣，再依次進行查詢即可。

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⑨ 作為一個公司的財務要審核員工的報銷單據 要注意什麼

1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。

所謂經費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經費去向科目，然後按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。

(9)會計如何審票據在報銷擴展閱讀

我國《會計法》明確規定，會計具有監督職能。「各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督」。會計核算、會計監督是《會計法》賦予會計人員的職能。財務人員和各級領導在把好原始憑證審核關後。

更應重視會計憑證的填制工作，建立完善的相互牽制、相互制約，相互監督的內部控制機制，保證財務工作的一方凈土，真正使財務人員一身正氣，兩袖清風。只要財務人員把關守口，堅持原則，就能更好地發揮會計監督職能，維持正常的軍隊經濟活動。只有實行經費報銷憑證復核簽審制度，才能適應和加強會計制度建設。