會計往來賬如何自己核對

1. 會計如何核對出納賬

1. 銀行存款核對銀行實際余額與帳面余額是否一致，每月初銀行會給每個公司銀行帳戶的對帳單，可據此核對。
2. 每個公司月末都應盤點庫存現金，核查與帳面余額是否一致。
公司也可在平時根據實際需要隨時核對銀行存款與現金是否帳實相符。

2. 如何制定往來賬的對賬與結賬規定

在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批，其次審核如下內容：
1、對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。

供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料；以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。

2、對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為准。

3、對於多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

因為多年無業務往來的供應商，我們不太了解其近年來的情況，可能原有企業已解體、改制，現在對賬及以後催款都可能系個人行為，並不代表原企業，可能對賬人並不具有索償權利。

4、對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。

5、有些供應商屬於小企業或個體工商戶，賬目資料並不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，處理方法
如果今後雙方繼續合作，那麼應就現有資料出具「有保留意見的對賬單」，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什麼是「有保留意見的對賬單」呢？就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由於供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目並未核對，暫時以某余額為准出具對賬單，采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為准出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額；如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認（債務重組）收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字並同時加蓋公章。

6、對於發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

7、采購企業財務部門如果採用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟體的，在財務軟體上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。
8、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

往來賬含義：
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

3. 請教：如何核對往來業務收付款情況

既然是對賬單，不可能只對收款情況，應該是應收賬款（或應付賬款）余額情況。如果對方只對收款情況，那你只要把收款明細拉一份給他好啦。

4. 會計往來賬應如何對賬

一、賬證核對

賬證核對應就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項經濟業務核對其內容、數量、金額是否相符以及會計科目是否正確。根據業務量的大小，可逐筆核對，也可抽查核對。如發現有差錯，應逐步查對到初的依據，直至查出差錯的原因為止。

二、賬賬核對

賬賬核對要求做到賬賬相符，一般有以下幾種方法：

1.檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯。可以編制試算平衡表進行檢查，如果借貸雙方金額試算平衡，一般說來沒有錯誤，如果借貸雙方金額不平衡，則說明記賬有錯誤，要作進一步的檢查。

2.檢查總分類賬戶與所屬明細分類賬戶之間的記錄是否有差錯。有如下兩種方法：

編制明細分類賬本期發生額及余額明細表或財產物資的收發結存表與總分類賬戶核對，如有不符，應進一步查找差錯所在原因。

加計各明細分類賬戶中的本期發生額或余額合計數，直接與總分類賬戶的相應數字相核對。這種方法可以省略上述明細表的編制工作。

三、賬實核對

賬實核對要求賬簿記錄余額與各項財產物資和現金、銀行存款及各種有價證券的實存數核對相符。核對的方法是財產清查。對固定資產、材料、在產品、產成品、現金等，均應盤點實物，並與賬存數核對，看其是否相符。

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會計往來賬對賬技巧：

一、往來賬自查：

在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

二、余額核對：

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：

查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。

三、發生額核對：

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

參考資料來源：網路—會計對賬

5. 想說會計中賬賬核對，該怎麼核對啊

明細賬和總賬相符，總賬和報表相符。
先從明細賬開始記，每月末要根據明細賬匯總登記總賬，所以，總賬要和明細賬相核對。
報表是根據總賬的數據列示的，所以，報表的數據也要和總賬數據一致。

6. 會計往來賬應如何對賬

1、會計往來賬普遍是指應收債權科目和應付負債科目，例如應收賬款及其他應收款、應付賬款及其他應付款等相關會計科目，以下僅就應收應付科目對賬方法簡要說明給予參考：
a、自查：對內部財務賬冊的具體情況進行全面檢查（重點核實掛賬依據的真實完整），確保己方賬務處理的准確性（內控機制完善的企業，財務部門應與業務部門建立的內部台賬進行核對，進一步確認數據的真實准確）；
b、發函：向掛賬對方發出對賬函，函件內容應明確掛賬余額、對賬期間和賬務截止時間節點，請求對方確認（應留意賬務處理時間節點應一致，保持對賬口徑相同）；
c、核實性對賬：如掛賬對方未能確認掛賬余額，那麼，應開展對賬的具體工作，一般地，應先溝通確認對賬的期間，逐筆核對往來明細（可通過網路聯系開展相關工作，也可攜帶賬冊到達實地面對面進行對賬），最終得出一致意見；
d、對賬總結並歸檔：對方對對賬函無異議的復函可直接作為對賬結論的歸檔資料；對於需要通過開展對賬工作確認掛賬余額的，應將對賬工作所涉資料（有異議的復函、實施對賬的公函、對賬所涉及的相關資料以及確認報告等等）統一歸檔處理；
2、如上僅以常規對賬程序簡單說明並予以共享，不同企業應具不同的要求和規定，提問者應結合內部制度予以開展實施；
3、以上僅供參考。

7. 工業會計做賬時要注意那些往來應如何核對謝謝!

工業會計做賬時要注意那些——最復雜的就是成本核算。
往來應如何核對？——嚮往來單位發詢證函。
或電話核對。

8. 如何核對之前的賬務

先向你的老闆匯報目前的基本情況
接下來你慢慢的理順個科目的余額數據，看是哪裡錯了，然後賬務處理調整。
財務數據時連續性的，不管之前的帳是不可以的，你的報表也做不平的。

9. 【急求】請問會計事務所 審計如何核對明細賬和總賬

1，審計底稿（excel格式），按照資產負債表項目的順序來做，每個工作表做一個項目，項目下面列示其明細。不同的項目取證來源不同，核對方式也就不同。比如貨幣資金，下面列示現金，銀行存款，其他貨幣資金，現金的話就是盤底（一般不會這么做），銀行存款核對要根據銀行對賬單，應收應付等往來下面列示主要的公司及其金額，如果要取證就要根據詢證函……
2，每個項目還需收集與之相關的記賬憑證原始憑證，作為證據來支持審計數據的正式性。
3，審計底稿是審計報告的前序工作，所以你這兩個問題其實就是一個，不是很詳細，我想你可以上網搜一個模板看看，審計其實很簡單，上市公司等大公司審計肯定是很嚴的，小公司沒那麼嚴的，還有看你做審計用來幹嘛：年檢， 上市公司；企業當年發生虧損，要進行虧損審計；股東或貸款銀行等要求審計；其他審計。其中也有虛呀……就不多說了

10. 會計每個月發來的往來和報表（就是資產負債表，利潤表，應收應付等報表）怎麼核對和什麼東西核對

發來的往來和資產負債表裡面的應收應付，預收預付核對即可。用往來的明細計算出資產負債表裡面的應收應付，預付預收，看金額是否一致。