小規模納稅人如何填寫會計報表類型

A. 小規模納稅人一般是什麼會計報表類型

關於納稅人財務會計報表報送的要求：
（一）納稅人財務會計報表的報送期為按月、季、年報送：
1、凡年納稅額30萬元以上的重點稅源戶，應報送月報、季報、年報；
2、納稅人符合以下條件之一的應報送季報、年報：
（1）年納稅額在5萬元以上的;
（2）年減免稅款5萬元以上的；
（3）主管地稅機關列入重點行業管理的（房地產業，建築業）；
（4）注冊資金在200萬元以上新成立的納稅人；
（5）主管稅務機關根據需要確定的其他企業。
3、除上述按月、季報送的納稅人，其它納稅人均只報送年報。
（二）納稅人財務會計報表的報送期限為：月報於月度終了後15日內報送；季報於季度終了後15日內報送；年報於年度終了後45日內報送，外商投資企業和外國企業在年度終了後4個月內報送。報送方式：非網上申報戶按上述時間規定在申報大廳櫃面報送，網上申報戶在網上直接報送，同時報送紙質財務報表（CA戶除外）。對於拒不報送的，稅務機關可根據征管法第62條的規定進行處罰。
（三）關於重點稅源直報表報送的要求：重點稅源戶重點稅源直報表（TRAS）要求每月12日前上報。

（四）關於推行節假日預約服務的通知：
本局已全面推行節假日預約服務，納稅人可採取書面、口頭、電話等預約方式，在節假日前的工作日內提出，預約服務聯系電話是83329293。目前已開展稅務登記（新辦稅務登記、變更稅務登記的辦理、注銷稅務登記的受理）、外地納稅人到南京臨時從事生產經營活動的報驗登記、發票驗舊售新（辦理發票查驗和發售工作、不包含增購發票品種審批）、外出經營稅收管理證明核發（辦理外出經營戶開具證明的有關工作）、建築業分包已完稅證明的開具、受理預約領取退稅的收入退稅書和現金存單工作，以及稅收政策咨詢、解釋的服務。
望採納 謝謝
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B. 我們是小規模納稅人，財務報表類型應該選什麼

小規模納稅人增值稅徵收率2009年1月1日起調整為3％，不分工業和商業。

2008年新的<中華人民共和國所得稅法>規定一般企業所得稅的稅率為25%。

納稅人財務會計報表的報送期限為：月報於月度終了後15日內報送；季報於季度終了後15日內報送；年報於年度終了後45日內報送，外商投資企業和外國企業在年度終了後4個月內報送。

報送方式：非網上申報戶按上述時間規定在申報大廳櫃面報送，網上申報戶在網上直接報送，同時報送紙質財務報表（CA戶除外）。對於拒不報送的，稅務機關可根據征管法第62條的規定進行處罰。

(2)小規模納稅人如何填寫會計報表類型擴展閱讀：

1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。

4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。

C. 你好，老師。請問小規模納稅人申報財務報表時企業類型是選一般企業還是小企業

小規模納稅人申報財務報表時企業類型選小企業。
小規模納稅人和小企業是兩個不同的概念。前者是針對增值稅來說的，後者是按照《關於印發中小企業劃型標准規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）劃分的，一般來講，小規模納稅人應劃入小企業。

D. 請問小規模納稅人每個月、季度、年度都要填什麼財務報表啊

應當填寫的報表如下：

主稅：按銷售收入交3%的增值稅。

2、附加稅費

（1）按增值稅的7%繳納城建稅；

（2）按增值稅的3%繳納教育費附加；

（3）按增值稅的1%繳納地方教育費附加；

3、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；

年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

4、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積（元/平方米）繳納，各地標准不一；

5、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

6、車船稅按不同車型元/輛繳納，各地規定不一；

7、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納，一般企業稅率25%，經稅務核定的小型微利企業稅率20%，經稅務核定的高新技術企業稅率15%；

8、負有代扣代繳個人所得稅的義務。小規模納稅申報流程比較簡單： 帶好小規模納稅人申報相關材料去小規模納稅申報流程窗口申報就可以。

(4)小規模納稅人如何填寫會計報表類型擴展閱讀：

小規模納稅人是指年銷售額在規定標准以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：

應納稅額=銷售額×徵收率

由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。

小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務採用銷售額和應納稅額合並定價方法的，按下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)

E. 小規模納稅人如何報稅季報表怎麼填

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「應稅貨物及勞務」與「應稅服務」各項目應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄「免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄「本期應納稅額」：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄「本期應納稅額減征額」：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄「本期預繳稅額」：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄「期初余額」：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。

（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。

（五）第3欄「本期扣除額」：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。

第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初余額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤5欄「全部含稅收入」

（六）第4欄「期末余額」：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。

（七）第5欄「全部含稅收入」：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。

（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3項「本期扣除額」欄數據。

第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」

（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫應稅服務的含稅銷售額。

第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」

（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫應稅服務的不含稅銷售額。

第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」「本期數」「應稅服務」欄數據一致。

F. 小規模納稅人如何報稅,報表如何填寫,報表模板

小規模納稅人用稅務局的報稅軟體，安裝後將企業的基本信息填入，然後選擇要上報的報表，創建後報表就會顯示，報表上要的數據你公司發生了就填上。

G. 小規模納稅人零申報後財務報表裡該填哪幾項

開辦費二種處理辦法
執行企業會計制度費用的分錄：
借：長期待攤費用--開辦費(所有的開辦之前的費用）
借：固定資產
借：原材料或庫存商品--XXX
貸： 現金（或銀行存款、應付賬款等相關科目）
資產負債表根據總賬余額填寫，利潤表或損益表收入沒有的填零，費用也填零就可以了。
執行新會計准則費用的分錄：
借：管理費用--開辦費(所有的開辦之前的費用）
借：固定資產
借：原材料或庫存商品--XXX
貸： 庫存現金（（或銀行存款、應付賬款等相關科目）
資產負債表根據總賬余額填寫，至少有實收資本、貨幣資金；損益表收入沒有的填零，費用填管理費用就可以了。
開辦費二種處理辦法
執行企業會計制度費用的分錄：
借：長期待攤費用--開辦費(所有的開辦之前的費用）
借：固定資產
貸： 現金（或銀行存款、應付賬款等相關科目）
資產負債表根據總賬余額填寫，利潤表或損益表收入沒有的填零，費用也填零就可以了。
執行新會計准則費用的分錄：
借：管理費用--開辦費(所有的開辦之前的費用）
借：固定資產
貸： 庫存現金（（或銀行存款、應付賬款等相關科目）
資產負債表根據總賬余額填寫，至少有實收資本、貨幣資金；損益表收入沒有的填零，費用填管理費用就可以了。

H. 小規模納稅人零申報財務報表怎麼填啊

資產負債表填貨幣資金和實收資本，利潤表或損益表收入沒有的填零，費用也填零就可以了。
現在小規模納稅人增值稅申報已經改為季報了，也就是10、11、12的要等到明年1月報。
之前的8、9月的納稅申報可以到櫃台填寫紙質檔申報表，事先和專管員溝通當然是更好。
還沒開始營業，利潤表可以零申報，也就是什麼都不用填，直接申報。

I. 小規模納稅人企業所得稅A類報表怎麼填寫

首先填寫「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公歷1月1日至所屬月(季)度最後一日。
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率(25%)」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補(退)所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月(季)應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
11、按季預繳企業：第12行=第11行×1&#47;4按月預繳企業：第12行=第11行×1&#47;12 11、第13行「稅率(25%)」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月(季)應納所得稅額」：填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月(季)確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
15、第19行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
17、第21行「分配比例」：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

拓展資料：

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的「應納稅額」、「已繳（扣）稅額」、「抵扣稅額」、「應補（退）稅額」。 其中按照稅法規定屬於免稅或免徵的所得的項目在「應納稅額」中按0填寫；對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在「已繳（扣）稅額」中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在「抵扣稅額」中填寫；「應補（退）稅額」中填寫的，是「應納稅額」與「已繳（扣）稅額」、「抵扣稅額」的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本，報送主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續。