會計記賬中的應收賬款如何記錄
① 應付賬款和應收賬款的借貸方怎麼記
在會計中，「借」」貸」只是一種記賬符號，借貸方怎麼記，根據賬戶的性質來決定的。應付賬款是負債類賬戶，應收賬款是資產類賬戶，資產類賬戶借方表示增加，貸方表示減少；負債類的賬戶正相反。在賬戶中登記，左上方是「借」；右上方是「貸」，登記是借還是貸，要根據賬戶的性質來決定。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；
對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理 。
(1)會計記賬中的應收賬款如何記錄擴展閱讀
應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
② 應收賬款怎麼做會計分錄
客戶的提成款沖減應收賬款，需要客戶開具發票方能沖減，分錄如下：
1.借：銷售費用－傭金
2.：應收賬款
③ 會計科目的記賬憑證里應收帳款的科目應該怎樣做憑證
銷售貨物、提供勞務的經營活動應收取的款項
填寫轉帳憑證
借：應收賬款——***
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
收到貨款時
填寫收款憑證
借：銀行存款
貸：應收賬款
④ 會計做賬應收賬款
就像有發票那樣入賬，然後在企業所得稅匯算清繳的時候，調增已出售的該批貨成本。入賬應有倉庫的收料單。最好寫個說明對方企業反悔不給開發票。
不過一般不會事先說好了，收到錢了還不給開發票的，是不是有其他原因，你再了解一下，有發票是最好的了。
⑤ 應收賬款如何做會計憑證
發生銷售行為時
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
收回貨款時
借：銀行存款
貸：應收帳款
拓展資料
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等[1]。
⑥ 應收賬款怎麼做會計分錄
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收賬款
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
(6)會計記賬中的應收賬款如何記錄擴展閱讀：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
⑦ 如何做應收賬款記賬憑證
銷售時:
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
收到款時:
借：銀行存款
貸：應收帳款
⑧ 應收賬款怎麼做賬
發出商品未收到款為賬款做帳：
借:應收帳款----***
貸:營業收入
收到款項做：
借:現金或銀行
貸:應收帳款--***
例如：我們上個月的應收賬款是5000元，做賬借:應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 ，下個月的時候收到了4500元匯款，重新又發生了6000元的主營業務收入，分錄如下：
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費）
借:應收賬款5000貸：主營業務收入5000
借：現金或銀行存款4500貸：應收賬款4500
借:應收賬款6000貸：主營業務收入6000
(8)會計記賬中的應收賬款如何記錄擴展閱讀：
應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。