季度申報有稅額如何寫會計分錄
⑴ 小規模納稅人按季度交增值稅，季度不超過9萬，我怎麼做會計分錄每個月
小規模增值稅納稅人季度9萬以下又交了稅分錄
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業外收入——政府補助
1、預交所得稅可以計提，也可以不計提。既然是預交，建議預交時不計提，年底時一並計提，否則年底多退少補時還要補提或沖回，比較麻煩，賬面看著也不幹凈。
日常預交時
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
年底合計一下「應交稅費-所得稅」科目借方余額，一並計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
同時結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
2、可以，直接做到「應交稅費-所得稅」的借方，資產負債表上用負數表示。等年底計提後，這個負數就核銷了。
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
3、如果計提，理論上講應該在某季度的最後一個月，這樣才符合權責發生制原則。例如，4月預交一季度所得稅，3月底計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
4月份預交時
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
如果在交納月份計提也可以，不是什麼大問題，交納的同時計提，把上面的分錄反過來做，先做交納的，再做計提的。只要在同一個月做，先後順序不是原則問題。
⑶ 小規模納稅人增值稅按季度申報,會計分錄該如何處理呢該任何申報納稅呢
確認收入時分錄：
借：銀行存款
貸：營業收入
應交稅費——應交增值稅
交納稅款時分錄：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款。
申報報表時先在第二張表填寫三個月的開票總額，後在第三張表分別填入各月的不含稅銷售額，這些報表是都有說明，按說明來填就行了。按季申請只需在每年的1.4.7.10四個月份申報 。
⑷ 季度企業所得稅怎麼做會計分錄
你正常補提所得稅，再結轉，然後扣款回單你做反了，應該借方：應交所得稅 貸方：銀行存款，這樣就平了，你正常做科目匯總表就沒有問題了
⑸ 季度企業所得稅，會計分錄怎樣做，怎樣結轉
按月(季)預繳、年終匯算清繳所得稅的會計處理：
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。
1、按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：銀行存款
2、年終按自報應納稅所得額進行年度匯算清繳，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為應補稅額，編制會計分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅
3、根據稅法規定，鄉鎮企業經稅務機關審核批准，准予在應繳納所得稅額中扣除10%作為補助社會性支出。計提"補助社會性支出"時，編制會計分錄：
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：其他應交款——補助社會性支出
非鄉鎮企業不需要作該項會計處理。
4、繳納年終匯算應繳稅款時，編制會計分錄：
借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、年度匯算清繳，計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額，其差額為多繳所得稅額，在未退還多繳稅款時，編制會計分錄：
借：其他應收款——應收多繳所得稅款
貸：所得稅
經稅務機關審核批准退還多繳稅款時，編制會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅時，在下年度編制會計分錄：
借：所得稅
貸：其他應收款——應收多繳所得稅款
⑹ 支付上個季度的增值稅怎麼做會計分錄
支付上個季度的增值稅會計分錄如下：
借：應交稅費——增值稅(已交增值稅)
貸：銀行存款
根據我國相關規定，企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設置「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目核算。所以在企業應交增值稅發生時候，不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。
小規模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
⑺ 納稅申報後會計分錄怎麼做
申報前計提
借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費——營業稅
應繳稅費——城市建設維護稅
應繳稅費——教育費附加
交稅時
借：應繳稅費——營業稅
應繳稅費——城市建設維護稅
應繳稅費——教育費附加
貸：銀行存款
(7)季度申報有稅額如何寫會計分錄擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
⑻ 上一季度已交所得稅本季度所得稅如何做會計分錄
如果累計利潤計算出的所得稅，小於一季度交的所得稅數，本季度可以不交所得稅。季度如果盈利的話，就按規定預繳，到匯算清繳時再結算。季度的盈利，是需要進行申報預交的，新稅法規定，以前年度的虧損是可以在當期申報時進行彌補的。所以，你可以在申報的時候，先進行盈利計算，再做以前年度虧損彌補。最後，如果還是盈利，就需要預交稅款，如果是虧損，就不需要交稅。所得稅按季度預繳，年度匯算清繳，當本季度的應納稅所得額為正數時，則預繳所得稅，（到年終時在一起匯算清繳），當本季度的應納稅所得額為負時，則不用繳所得稅。如果是1-6月份，你應該這樣計算應繳企業所得稅，1-6月份累計應稅所得額乘以稅率減去1-3月份已交企業所得稅等於本季度應繳所得稅。1、2012年一季度的贏利，可以彌補上年虧損。但跨年彌補，所彌補的應是「稅務虧損」，即經年度匯算調整後確認的可結轉以後年度彌補的虧損額。2、因此，只要已完成了上年的企業所得稅匯算清繳申報，確認是虧損後，本年一季度可先彌補上年度虧損，按余額計征企業所得稅。3、跨年彌補需要先匯算。當年的虧損可以直接沖減按累計數計征所得稅。4、根據「關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知」（國稅函〔2008〕635號）的規定：《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。填報說明第五條第3項相應修改為：「第4行『實際利潤額』：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入後的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。」
⑼ 季度交的企業所得稅如何做會計分錄
借；
應交稅金
-
應交增值稅
-
銷項稅
應交稅金-
未交增值稅
貸：應交稅-應交增值稅-
進項稅
應交稅金-未交增值稅在借方表示的進項稅大於銷項稅，在
貸方
的話就是的銷項稅大於進項稅。