客戶扣款如何進行會計處理

1. 客戶扣款怎麼處理

1.復雜了一點，不過比較完整

2.例題：
甲公司2006年11月銷售一批產品給丙企業，銷售價格100萬元（不含增值稅額，增值稅率為17%），銷售成本60萬元，甲公司已確認相關收入並結轉相關成本，貨款在當年12月31日尚未收到，甲公司按應收賬款的10%計提了壞賬准備11.7萬元。因該批產品存在質量問題，2007年2月6日丙公司退回了所購的全部產品。按稅法規定，經稅務部門批准在應收款項余額5‰的范圍內計提的壞賬准備可以在稅前扣除，本年度除應收丙企業賬款計提的壞賬准備外，無其他納稅調整事項。甲公司於2007年2月15日完成了2006年所得稅匯算清繳。
要求：編制甲公司上述業務的會計分錄。

【答案】
甲公司有關會計處理如下：
（1）調整銷售收入
借：以前年度損益調整 1 000 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 170 000
貸：應收賬款 1 170 000
注意：若銷售商品時已收到貨款，銷貨退回時也已退款，則有關會計分錄如下：
借：以前年度損益調整 1 000 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 170 000
貸：其他應付款 1 170 000
同時：
借：其他應付款 1 170 000
貸：銀行存款 1 170 000
支付貨款的事項不屬於資產負債表日後事項，屬於本期的事項
若退回的商品屬於應稅消費品，則還應調整消費稅等相關稅費，其調整分錄為：
借：應交稅費——應交消費稅
貸：以前年度損益調整
（2）調整壞賬准備余額
借：壞賬准備 117 000
貸：以前年度損益調整 117 000
（3）調整銷售成本
借：庫存商品 600 000
貸：以前年度損益調整 600 000
（4）調整應繳納的所得稅（此為所得稅匯算清繳前對預計應交所得稅的調整）
借：應交稅費——應交所得稅 130 069.5
貸：以前年度損益調整 130 069.5
（1 000 000－600 000－1 170 000×5‰）×33%
若在所得稅匯算清繳後退回——調整遞延所得稅
借：遞延所得稅資產 130 069.5
貸：以前年度損益調整 130 069.5
（1 000 000－600 000－1 170 000×5‰）×33%
（5）調整原已確認的遞延所得稅資產（原已計提的壞賬准備確認的遞延所得稅資產）
借：以前年度損益調整 36 679.5
（117 000－1 170 000×5‰）×33%
貸：遞延所得稅資產 36 679.5
（6）結轉「以前年度損益調整」科目余額
借：利潤分配——未分配利潤 189 610
貸：以前年度損益調整 189 610
（1 000 000—600 000—117 000—130 069.5＋36 679.5 ）
（7）調整利潤分配有關數字
借：盈餘公積 18 961
貸：利潤分配——未分配利潤 18 961
（8）調整報告年度會計報表相關項目的數字

3.均摘錄。

2. 客戶品質扣款怎麼做會計分錄

收到前後：借：銀行存款/現金
營業外支出
貸：應收賬款

3. 客戶扣款怎麼進行賬務處理

增值稅專用發票:發票未抵扣,同時是當月的話,可以要求客戶把發票把原發票作廢重開;如未抵扣,是上月的,可以讓客戶開具退發票證明,你到當時稅務局開具紅字發票申請單,然後開紅字發票,現按實際收款開具發票;如已抵,讓客戶去他們的稅務局開具紅字發票申請單,申請理由可以寫成商品折讓

4. 客戶扣款（已開具發票）如何進行會計處理

答案：增值稅專用發票:發票未抵扣,同時是當月的話,可以要求客戶把發票把原發票作廢重開;如未抵扣,是上月的,可以讓客戶開具退發票證明,你到當時稅務局開具紅字發票申請單,然後開紅字發票,現按實際收款開具發票;如已抵,讓客戶去他們的稅務局開具紅字發票申請單,申請理由可以寫成商品折讓。

5. 客戶扣款如何進行會計處理需要附哪些原始單據

客戶扣款可以作為
銷售折扣
進行會計處理，需要附客戶
付款憑證
和折扣說明等原始單據！

6. 客戶扣款怎樣進行會計處理

1、客戶扣款的會計分錄如下：
收到貨後要求扣除相應貨款：
借：銀行存款
營業外支出
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
2、營業外支出科目包括固定資產盤虧、報廢、毀損、和出售的凈損失、非季節性和非修理性期間的停工損失、職工子弟學校經費和技工學校經費、非常損失、公益救濟性的捐贈、賠償金、違約金等。

7. 客戶扣款怎麼入帳

如果你開具的銷售發票是13295元,而對方扣的608元又無法獲取發票;那可以根據協議或往來信函沖銷售收入;不要入費用,因為沒辦法列支;

如果你開具的銷售發票是13295元,而對方扣的608元提供了發票;那可以根據發票入費用;

如果你開具的銷售發票是12687元,那直接根據發票金額計收入就可以了.