會計如何審核外包發票

① 我剛做會計，拿到票據怎麼審核票據呢

會計如何審核發票
審核發票是會計進行賬務處理的第一步工作，也是會計工作最基礎的環節，會計工作首先是從審核發票開始的。發票的真實性完整性合法性直接影響到會計信息的質量和單位財務信息的真實性。所以，每個從事會計工作的人員都要學會怎樣審核發票，以保證財務信息的完整性、真實性、合法合規性。審核發票主要從以下幾方面入手：

1、查看發票的日期
發票的日期不能是跨年度的，也就是說發票的日期不能是以前年度，發票只能是當年的發票。如果是跨年度的發票就不要接收，當年的發票可以在當年報銷。

2、查看發票的單位名稱
發票的單位名稱必須和單位的營業執照，稅務登記證上面的名稱保持一致，錯字少字多字都是不合格的發票，應該拒收。

3、查看發票的監制章
發票的正上方寫有某某地方的稅務發票字樣並有稅務監制章字樣。如果是非企業單位出具的收據也應該有票據監制章。

4、查看發票的金額
發票的大小金額一定要保持一致，並且不能有任何塗改的字樣。也不能有不清晰模糊的字樣。

5、查看發票的摘要
發票的摘要要寫清楚，不能是空白的。出現空白說明發票不夠完整。

6、查看發票的印章
每一張發票都要有開具發票單位加蓋的印章，如果發票上沒有開具發票單位的印章，該發票也是不能作為報銷業務的依據。

7、查發票的真實性
根據發票的號碼等信息到相關稅務網上去查證發票的真實性。

② 財務人員審核發票注意事項有哪些

1、票面填寫項目、內容是否完整、准確並如實反映實際經濟行為，例如，單位名稱、地址、稅號等等的信息資料的正確無誤，摘要、數量、單位及價格均如實反映，所有項目是否均完整進行填寫等等；
2、發票的真偽（一般可在稅務網路公眾平台的相應項目中進行查詢）；
3、對於無法確認的有疑問的專票，可先行掃描認證以確定發票的真實性。

③ 采購會計如何對采購發票進行審核及規范采購流程

1.接到物料請購單後，制定采購計劃，計劃內容包括：
①價值分析：通過所選物料功能與其成本相比較，找到成本更低的替代品。
②包裝方式：調查工序與物料以確定能以最低包裝成本來滿足要求。
③產品規格：對現有物料進行分析以確保滿足需要的功能避免采購一些不必要的屬性或不必要的高性能物料。
④物料標准化：考察所使用物料的具體用途，考慮用一種通用物料來滿足眾多需求。
⑤確定所采購的企業種類，規格，技術檔次等等。
2.選擇對象
①通過網路或商業介紹收集供應商的信息並對其進行查詢。
②確定幾家較匹配的供應商，將我們所需的物料名稱，規格，包裝要求，品質要求，數量，交貨時間及地點，運輸要求，付款條件等資料提供給對方了解。
③在與供應商接觸過程中，也需要求對方提供相關資料給我們，比如：所經營的產品范圍，規格，測試指標說明，供應商評審表，價格構成表等。
④必要時還需要求提供樣品進行認證。
⑤供應進行篩選，一般以價格是否合理，品質是否達到我們的要求，交貨是否有保障，生產能力是否符合公司的要求，服務質量，是否有優惠條件及是否有技術指導等方面作為篩選條件。
⑥將所得到的資料提供給上級評審，等待確定供應商。
3.對價格及相關條件進行談判。
4.判成功之後即可簽訂合同下達訂單。
5.購訂單下達之後，根據采購訂單上要求的供貨日期，採用時間段向供應商。確認到貨日期直至材料到達。
6.執行對帳及付款程序。
供應商評估
定期對供應商進行復核,評審.
評審程序:
1.對在過去與我們的業務中對產品的品種,規格,數量能否及時提供
2.商品質量和價格是否合理
3.交易條件是否合理.
4.質量文件是否完整.

④ 發票報銷時出納審核還是會計審核

一般來說出納員在報銷過程中要對原始單據進行審核；符合本單位報銷程序和財務管理制度，經核對報銷金額與票據准確後才能付款；同時報銷單據必須有經手人、部門經理(主管)、財務負責人或者總經理的簽字，否則出納不得付款。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

因此，按要求印章需分開管理，法人一般會授權財務主管管理法人章，報銷憑證就必需由財務主管過手審核後,出納才能辦理業務。

到報銷單後，檢查粘貼的原始票據，看看是屬於哪個地方那個單位開出的，因為每個地方對應要進的網站不一樣。另外，開具原始票據的單位也要看清楚是國稅還是地稅。明確該原始票據屬於一般的票據還是電子票據。因為這兩種票據查詢的地方和方法也不一樣，再依次進行查詢即可。

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⑤ 請問會計審核單據或者發票，要簽字，簽字的內容是什麼呢怎樣簽最合適

簽字就是簽上自己的名字，表示已經看過，同意憑證上的會計處理。其他什麼都不寫，如果不同意可以不簽字。
一般在記賬憑證或報銷單最下面上都有簽字欄，出納、會計、復核、財務主管等，在這些欄內簽字（簽名或蓋人名章）。

⑥ 開出的外包服務費發票如何做賬

1、外包服務費屬於主營業務的，計入主營業務收入科目，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

2、外包服務費非屬於主營業務的，計入其他業務收入科目，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：其他業務收入

(6)會計如何審核外包發票擴展閱讀

外包服務費發票做賬流程：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

⑦ 財務怎麼審核報銷單

一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用「費用報銷單」進行報銷；
2、「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核並簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；
⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。

⑧ 單位的發票審核是出納還是會計的職責

單位票據審核一般由出納初審，會計復核。在發票審核方面，應該注意這些事項：

1、審核發票的票面有無塗改的痕跡，防止把原本不符合報銷要求的發票經過篡改後拿來報銷，這一點目前來說機打發票，出現塗改的情況到很少見，但是因為電子發票目前需要列印報銷，直接通過PS修改發票後子列印是沒有塗改痕跡的，所以遇到可疑的發票還是需要去查詢發票的真偽，查詢真偽的方式有多種，常用的有在官方提供的網上查詢平台手動查驗、打電話到稅務部門查驗，或者通過一些小工具掃碼進行付費查驗。

2、審核出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關系；二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據；三是看發票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

3、審核發票的抬頭是否准確完整。增值稅普通發票必須要填寫受票方的企業名稱和、信用代碼，要看所填單位名稱是否本單位，單位名稱是否完整准確。

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⑨ 財務人員如何審核發票

答：1、發票抬頭的審核審核發票最重要也是最基本的內容，首先看的是發票的抬頭是否為本單位的全名，注意這里要求，無論是普通發票還是增值稅專用發票都要求抬頭一個字都不能錯（非常重要）。
2、發票金額的審核發票的金額允許在一定的范圍內比實際報銷的金額大，但是最好一致，絕對不允許比實際報銷的金額小。
3、開票單位章發票單位的章要清晰，如果是增值稅專用發票避免蓋章遮擋數值和內容，如果有遮擋最大的可能就是認證不成功。
4、開票內容避免「掛羊頭、賣狗肉」，就是開具發票的章和開票的內容要有銜接，如廣告費，那麼就是廣告公司的發票，開票單位的章應該為XX廣告公司。避免收到的是假票。

⑩ 財務人員審核發票注意事項有哪些

審核企業財務發票時的注意事項
發票的審核，是審計工作的一項重要組成部分。為了維護財經紀律和確保會計核算的真實性、合法性和完整性，審計人員應主要從以下六方面進行審核。
發票的審核，是審計工作的一項重要組成部分。目前我國普遍使用的發票主要有兩類。一類是商業發票。它是由稅務部門監制;另一類是非稅發票。它是由財政部門監制。
為了維護財經紀律和確保會計核算的真實性、合法性和完整性，審計人員應主要從以下六方面進行審核。
一、審核原始發票的「要素」
在確認發票合法的基礎上，進行其基本要素構成的完備性檢查。即審核發票的名稱;填制日期和編號、接收單位名稱、經濟業務內容、數量、計量單位、單價和金額、填制單位名稱及經辦人的簽名並蓋章等是否完備，有無添加、塗改的現象。
二、審核原始發票的「編號及日期」
首先審核同一單位出具的發票，其號碼與日期是否矛盾。如果同一單位出具的發票較多，可以通過摘錄排序。例如：某單位開出的14932號發票的日期是2012年8月，而同一票據中14986號發票的開具日期則為2012年3月。出現日期的前後矛盾，後經審核，發現該事項存在嚴重違紀。其次，要審核發票開具的日期與報銷的日期是否有異常現象。一般情況下，兩者日期不會間隔太長。財務2000人群 176767138 歡迎中級以上，工作5年以上人員加入參與交流學習提高管理和切搓三、審核原始發票的「填寫內容」
發票中各項內容填寫不規范、不齊全、無明細、塗改嚴重，是虛假經濟業務的主要表現特徵。在實際工作中，特別要防止大宗辦公用品、勞保用品和勞務費等，且數額較大的整數。有的單位往往通過科協、技協、法律咨詢等單位，取得「咨詢費」、「勞務費」為名的發票，虛報支出後套取現金，形成賬外賬或「小金庫」用於發放單位獎金、職工福利、招待費等。
四、審核原始發票的「數字」、「限額」和「陰陽票」
具體審核如下方面：數字乘以單價是否等於金額;分項金額相加是否等於合計數;小寫金額是否與大寫金額相符;阿拉伯數字是否有塗改的現象。出於票證管理的需要，有的發票規定最高限額為「千位」，但是開票人卻在發票上人為地增添一欄「萬位」。如果發現這類的支出原始憑證，不是違紀就是違規。採用多聯式發票辦理結算業務時，復寫是必不可少的環節。對於背面無復寫痕跡的支出憑證上(通常稱為「陰陽票」)，如果發現這類發票，存在「大頭小尾」的可能性較大，必須進一步延伸落實查明原因。
五、審核原始發票的「經濟內容」、「網路信息」
審核行業專用發票與填寫的內容是否一致。私自改變發票的使用范圍，跨行業使用或者借用發票，是虛假發票的重要特徵。根據單位的規模、經濟活動規律、會計結算等特點，審核發票的真實性。同時也可以利用稅務網路查詢系統，把發票的領用人與所蓋的印章相比對，從而判斷發票的真偽。
六、審核原始發票的「印章」
主要是檢查印章是否符合規定。這里所說的印章，是指具有法律效率力和特定用途的「公章」，即能夠證明單位身份和性質的印鑒，包括業務公章、財務專用章、結算專用章等。虛假發票的印章一般特徵表現為：印章本身模糊，或蓋印時有意用力不夠以致不清晰;專用章不是採用符合規定的印章而是亂蓋其他印章，