會計差旅費如何記賬

Ⅰ 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用
貸：其他應收款
借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工
貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用
貸：銀行存款

(1)會計差旅費如何記賬擴展閱讀：

要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：

1、在理解的基礎上記憶。

2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關系。

3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在哪裡用那些會計科目進行賬務處理。

4、聯系會計准則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。

5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理。

6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。

7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。

Ⅱ 高手請教，會計上報銷差旅費怎麼記賬

是哪個部門的差旅費就記哪個部門的費用，借方「銷售費用」或者「管理費用」。
貸方需要區分，是預借差旅費還是出差人員先墊支，預借的沖「其他應收款」，出差人員墊支然後來報銷直接「庫存現金」或者「銀行存款」。
根據實際情況選擇。

Ⅲ 差旅費怎麼做會計分錄

預提差旅費時：借：其它應收款
貸：現金
回來報銷時：借：管理費用-差旅費
貸：其它應收款

Ⅳ 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

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差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

擴展文件；《會計分錄會計資料大全》

Ⅳ 差旅費如何記賬

差旅費核算內容
1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
出差補助有相關文件規定的，各地補助標准不一樣。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費 ,
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應收款——**人
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款——**人
借：管理費用
貸：其他應收款——**人

Ⅵ 差旅費會計分錄如何做是哪些

差旅費會計分錄，用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
若沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
借出時
借：其他應收款——某人
貸：庫存現金
報銷時
全部花完
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——某人
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用——差旅費
貸：其他應收款——某人
補款時
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款——某人
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Ⅶ 差旅費會計分錄怎麼做

借：銷售費用
管理費用
貸：銀行存款

Ⅷ 財務部門報銷差旅費怎麼做會計分錄

財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
借出時
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。