會計如何報稅

A. 會計人員如何報稅

報稅種類：每個企業都有稅務核定的稅種表。
一般增值稅、所得稅在國稅局申報。
營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、以及養老保險等等，有的所得稅(老企業)在地稅務局申報。
報稅方法：去稅務局買納稅申報表，國稅地稅不一樣的，填好後蓋上公章，就可以在規定的報稅時間內到稅務申報窗口進行報稅，小規模納稅人還可以通過電腦或電話進行申報，一般納稅人如果是電子申報的話，還要列印電子申報表。
同的企業，不同的地區，報稅也不同。
報稅時間：報稅一般在每月1-10號，所得稅是每季度1-15號，如果是增值稅一般納稅人,那還要在月末(有時間期限規定的日子)將增值稅發票拿到稅務局去認證。
報稅種類：每個企業都有稅務核定的稅種表。
一般增值稅、所得稅在國稅局申報。
營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、以及養老保險等等，有的所得稅(老企業)在地稅務局申報。
報稅方法：去稅務局買納稅申報表，國稅地稅不一樣的，填好後蓋上公章，就可以在規定的報稅時間內到稅務申報窗口進行報稅，小規模納稅人還可以通過電腦或電話進行申報，一般納稅人如果是電子申報的話，還要列印電子申報表。
看你的單位是地稅為主營業稅，還是國稅為主的增值稅企業，現在都是需要網上申報。
點擊地稅的申報網站，然後把自己填好的申報表填入到網站里的表格里。
點擊申報，就好啦。
國稅的操作和地稅相同，唯獨不同的是國稅需要簽訂電子納稅申報的協議，是需要先交費的。
具體情況咨詢當地稅務局。
金蝶KIS專業版以憑證為原始數據，通過設置會計科目與稅務指標的對應關系、對憑證涉稅信息的輸入和處理，完成稅務指標的數據採集和納稅申報表生成任務，即可以生成符合稅務申報要求的電子數據文件，通過報盤或互聯網即能及時准確的完成納稅申報。
1、稅種鑒定：設置用戶稅種信息(稅種、稅目、稅率)、使用發票的基本信息. 2、設置科目稅務政策屬性：用戶只需要對稅務政策所涉及到的業務做簡單的判斷和錄入基礎信息，不需要理解稅務政策的執行時間、使用的數據、計算的條件等。
3、稽憑證：系統自動抽取會計憑證，生成相關數據。
4、網上申報：系統自動根據稅務政策屬性設置，無遺漏地執行稅務政策並生成各稅種的納稅報表，通過「申報中心」完成相關稅種的網上申報。
預防用戶對政策的理解錯誤，有效降低涉稅風險。
應用價值：1、系統自動執行稅務政策、快速生成納稅申報表，有效避免報稅數據矛盾、稅金計算錯誤等問題，提高企業報稅效率。
2、自動處理企業所得稅全部五個環節、十二種形式、二十一個項目的稅收優惠，自動協調企業所得稅51項財稅差異，建立遞延差異台賬，避免人為產生的涉稅風險。

B. 會計問題：如何報稅 。。。。。

增值稅報稅的基本流程：一般納稅人的申報表、附表一表二、固定資產進項稅額抵扣情況表、資產負債表、利潤表填寫好，發送到稅務局，然後將所填資料列印，按順序整理好裝訂，並加蓋單位公章而後持IC稅控卡去稅務大廳報稅

C. 會計小白請問如何報稅

首先，打開網上報稅，進入申報系統，電腦插上報稅用的USB棒，其次，1.點擊第一步「填寫申報表」， 這里有稅務機關核下來的要填寫的報表，不同企業表也有所差異， 例如增值稅一般納稅人一般情況下有：扣繳個人所得稅報告表，上海市小企業月度會計報表，增值稅納稅申報表及附表（適用一般納稅人），增值稅一般納稅人補充數據採集表，納稅人基礎信息確認表，企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類）。 申報時，點擊進入相關表，填寫、檢查完進入第二步。 2.點擊第二步「發送申報表」，選勾你想申報的表，並在右邊所屬期選擇申報當月月份（如現在是8月申報7月的表，那麼選擇8月），確定後，會提示你所申報的相關稅費金額，確定後，數據發送出去（發送出去，就不可更改了） 3.第三步「收取回執」，完成上述二步後，隔數分鍾收取一下回執，確認申報是否成功。回執上會顯示成功還是失敗。 收到申報成功回執後，當天或隔天，再進行收取回執操作，看下銀行扣款成功否（如銀行存款不夠扣稅，過了扣款期限就會有滯納金的問題，還要去稅務大廳手工列印稅款去銀行蓋單繳款）。 4.第四步「下載憑證」。是你申報完後，稅金已經繳的證明，列印出來作為做帳的原始憑證。PS只要第二步中最後確認發送沒有操作，數據就只是存在電腦相關硬碟中（並不是存在申報用的USB棒中，要注意備份）可以更改。

D. 會計每月是怎麼報稅的

看你的企業是什麼企業 一般來說，銷售型的企業報增值稅，服務型的企業報營業稅，還有的企業報消費稅，這個是大一點的稅種，具體的要根據企業的性質和主營業務收入來報稅，有一種是一定要報的：所得稅。
你要說明企業的性質和經營范圍才好具體回答你

E. 會計怎樣報稅

每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易出現差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區分輕重緩急，不要盲目的工作。現以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應該注意的工作重點：

一、增值稅稅額計算

（一）積極核對銷售業務，盡快填開銷項發票，確定當月銷項稅額。

銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。

一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至不能自主確定開票時間，只能根據客戶的需要進行開票，與稅法規定的開票要求不符。

做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。

（二）認真核對當月進項發票，保證發票及時認證，確定當月進項稅額。

通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。

進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之後，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數；生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起180日內（不同類別的發票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面"進項稅額抵扣時限的規定"）進行認證。因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈餘，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。

（三）控制銷項開票稅額，調控進項發票稅額，做好稅款計算與繳納。

增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求。

稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標准線附近，有時還會略微低於稅負標准。各地稅負標准不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低於或高於稅負標准都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較"認真"，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標准線上，這樣處理是沒必要的。

二、計提地稅稅金

按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。

這些計提的稅金屬於企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。

三、其他稅種計算及繳納

正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。

（一）所得稅

所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內容）。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。

所得稅徵收和計算方法較多，會計應根據企業所得稅的徵收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證後沖減計提金額。

（二）按季度或半年繳納的稅種處理

有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業後應首先確定企業日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。

（三）特殊稅種單獨處理

有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。

四、做賬資料准備

（一）現金、銀行存款明細核對

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。

（二）業務往來核對

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

（三）存貨成本核算

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。

根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

五、編制憑證

同一企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

（一）完稅憑證

每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

（二）業務發票處理

將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

（三）費用類發票處理

做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

（四）成本計算及入賬處理

對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

（五）做好費用計提及攤銷

做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

（六）歸集損益類科目，結轉本年利潤

將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入"本年利潤"科目，查看當月利潤實現情況。

六、納稅申報

前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種，並根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功後應及時列印完稅憑證，取得完稅憑證後，一個月的會計工作才算結束。

最後：向會計人推薦一部好書吧。在當下快餐圖書泛濫的年代裡，我也只推薦，這一部書。我認為這是目前管理會計領域最好的一部書，是多年來深思熟慮、久經考驗後的沉澱之物，值得一讀。如想了解，請點擊下面的「閱讀原文」。。。現在，這樣的好書已經不多了。

F. 會計新手怎麼做帳報稅

首先，這里一句話兩句話根本說不清如何完成會計工作，其次，你說的范圍太大，實在不好回答，如果一定要說點什麼，那隻能說：以法律為准則，以會計規則和方法為手段。

G. 會計怎麼報稅詳細步驟

抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：
1、抄稅：
一、用戶抄報稅流程
抄稅寫ic卡-→列印各種報表-→報稅
a、抄稅起始日正常抄稅處理；
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話框」-→插入ic卡，確認-→正常抄寫ic卡成功
b、重復抄上月舊稅：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話框」-→插入ic卡，確認-→抄上月舊稅成功
c、金稅卡狀態查詢
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息
2、報稅：將抄稅後的ic卡和列印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你ic卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報稅處理。
3、認證：認證時攜帶當月要准備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可.
增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣
非正常抄稅的處理指

H. 如何報稅

看你企業的內部分工了，開個玩笑啊，難道你覺得出納不算是會計嘛，呵呵
小規模的簡單一些，只需要報個申報表就可以了。一般納稅人的要復雜點，正常程序是先抄稅，再申報，最後到稅務局報稅，一般情況是10號之前，五一和十一延期7天

I. 會計實操及報稅流程

一、會計處理流程：

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。

而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大，也可以一天一編的。

具體內容：

1、每個月所要做的件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後你在做)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在**個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。

第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。

第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。

轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅。

4、後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的余額(是指總賬科目上的後一天上面所登記的數額)編制資產負債表。

根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

(關於主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會列印一份表格上面會有具體的數字)。

5、其餘的就是裝訂憑證，寫報表附註，分析情況表之類。

二、報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。

報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統列印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

(9)會計如何報稅擴展閱讀

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏採集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅並進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅後申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。