收入没有发票会计如何处理

㈠ 没开发票的收入要怎么做帐

1、 货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购...
答：未开票收入的会计分录如下： 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应缴增值税（销项税额） 开具发票时的会计分录： 借：主营业务收入--未开票收入 贷：主营业务收入-**公司 未开票收入是在法律许可条件下

㈡ 未开票收入怎么做账

未开票收入账务处理方法：
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。

㈢ 没有开票的收入 账务如何处理谢谢

财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。 对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理 借：应税税金-未交增值税 贷：银行存款

㈣ 未开票收入的会计分录怎么做

先开票次月发货的会计分录，在开票当月就要确认销售收入和销项税款。（尽管货没发出，仍然要视同已发货处理）借：应收账款（银行存款）贷：主营业务收入应交税金--应交增值税（销项）另外还要按期结转成本哦.请各位高手帮个忙

㈤ 什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的

销售未开票收入的会计分录：

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据。

应该记在无票视同销售一栏，做凭证时，借方现金，贷方销售收入应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。

(5)收入没有发票会计如何处理扩展阅读

未开票收入的处理原则

未开票收入就是销售的确认条件已经达到，(货发出去了,款也收回来了)，但是因故没开发票。在会计日常工作中，这种现象很普遍,一般出现在以下情况：货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。

对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为"未开票收入"。对此情况,查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理。如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。

一家企业通常的经营活动的收入称为主营业务收入。例如，制造业或商业企业的主营业务收入是销售货物。服务业如律师事务所或理发店的主营业务收入是所提供的服务的费用。租赁业如汽车租赁与银行的主营业务收入是资产出租的费用与利息。

会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)。

㈥ 什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的

1、销售时的会计分录:

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入-未开票收入

贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录：

借：主营业务收入--未开票收入

贷：主营业务收入-**公司

未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

(6)收入没有发票会计如何处理扩展阅读

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。

㈦ 银行进账,没有发票,不能做收入,怎么进行账务处理

银行有钱了你就可以自由使用了,但是还是要先做账的.
1.收到钱:
借:银行存款 20000
贷:应收账款 20000
2.等有发票了在给对方开.在开发票那月在交税(我按商业4%算的):
借:应收账款 20000.00
贷:主营业务收入 19230.77
应交税金 769.23
这样账就平了.
提示:商业税率(4%)工业税率(6%)
挂账很正常