从财务会计拿回账本该如何下手
㈠ 把会计凭证和会计账簿能随便带回家,这一做法正确吗
分两种情况来判断：
第一种在公司坐班的会计人员或者说是正规企业是对此有要求的，不可以私自将会计资料拿回家中的，这属于公司秘密。
第二种是代账会计人员，每月只到所工作的企业拿回相应的单据，并据此登记并生成会计凭证和会计账簿及报表是允许的。会计业务的真实性和安全性是能够保证的。
会计凭证和会计账簿都是记录企业经济业务的会计档案，是一种企业秘密，都需要企业指定人员保管，不能私自带回家。
会计凭证的保管主要有下列要求：
1、会计凭证应定期装订成册，防止散失。从外单位取得的原始凭证遗失时，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，才能代作原始凭证。
若确实无法取得证明的，如车票丢失，则应由当事人写明详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，代作原始凭证。
2、会计凭证封面应注明单位名称、凭证种类、凭证张数、起止号数、年度、月份、会计主管人员、装订人员等有关事项，会计主管人员和保管人员应在封面上签章。
3、会计凭证应加贴封条，防止抽换凭证。根据财政部制定的规定：原始凭证不得外借，如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准可以复制。
4、原始凭证较多时，可单独装订，但应在凭证封面注明所属记账凭证的日期、编号和种类，同时在所属的记账凭证上应注明“附件另订”及原始凭证的名称和编号，以便查阅。
5、每年装订成册的会计凭证，在年度终了时可暂由单位会计机构保管一年，期满后应当移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。
6、严格遵守会计凭证的保管期限要求，期满前不得任意销毁。
㈡ 会计做帐时从发票到凭证最后到账簿具体过程求一实例。。。急需 求高手帮忙
一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。2.业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。3.费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。4.成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。（具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定，月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据，目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法通过，造成不必要的损失。第三步：企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记帐凭证，登记销售收入明细帐以及往来账款明细帐，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来帐款回收情况。第四步：月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免夸月造成不必要的麻烦。第五步：月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。第六步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目，根据汇总科目表填制总账和明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦我们财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作，老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工，报表做完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各申报系统进行纳税申报，并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章： 生产企业财务报表快速编制方法（实战篇）。第七步：纳税申报目前随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。二、月末结账的几点注意事项（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的支出、收入记录。月底拿齐或打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确，避免不必要的情况。在平常账务工作处理中，银行存款基本上能核对准确，多数企业（尤其是私营独资企业）的现金日记帐的金额与库存现金不一致，不能与实际业务相吻合，在这种情况下，我们做帐人员要与企业法人汇报好工作，有时因为处理不当导致月底现金账面余额出现负数，所以每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确宝账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。（二）业务往来核对业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且银行进账回单拿回要及时，否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混乱，所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防老板随时让你汇报客户的余额情况。（三）月末，必须做好各科目统计工作，确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。（四）存货成本核算每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕，确保账面库存商品的名称、单价、金额数字准确无误，并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月实际销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
㈢ 从代账会计那里拿回账本接着做，利润为负数，录入起初余额后试算始终不平衡，求各位高手救命，在线等
差异发生的原理：
资产负债表的未分配利润年初数是指未分配利润科目的余额。
现在已经在账本中将未分配利润科目的余额做了调整（以前年度损益调整科目转入的），这部分转入的金额不计算在本年利润中，但是资产负债表里，默认未分配利润年初数和期末数的变化 是本年利润，也就是说这部分损益调整科目转入的金额，资产负债表不承认。这样差异就出来了。
换个说法，以前年度损益调整科目调整的是资产负债表里未分配利润的年初数。现在这个年初数被调整了，但表中的数字用的是调整前的数字，当然不等了。
㈣ 会计把账本拿走怎么办
隐匿或故意销毁依法应保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等尚不构成犯罪
对单位，由县级以上人民财政部门予以通报，可对单位并处5千元以上10万元以下的罚款
对于其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3千元以上5万元以下的罚款
属于国家工作人员的，还应由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分
对其中的会计人员，并由县级以上人民财政部门吊销会计从业资格证书
若上述行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。
㈤ 请问，公司建立一年多，一直没有财务会计，现在做账该如何下手（已经买了记账软件）
如果可以找齐原始凭证，把软件用起来。
按年度录入凭证。把帐补齐。
找不齐原始凭证，就只能按科目盘点了，借余与贷余的差额，计入利润分配-未分配利润。把期初余额做平。
㈥ 会计记账是怎么记的流程是什么
记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
记账流程
1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。
2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。
3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)。
4、结账。根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。
(6)从财务会计拿回账本该如何下手扩展阅读:
注意事项:
1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔(银行的复写账簿除外)。
3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。
4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。
5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。
㈦ 可以从代帐公司代帐会计那拿回本公司的账本吗
凭证是可以拿回来看的，不过没交钱。。。人家可以说还没有做。。。。
账薄是要花钱才能打印出来的。不过免费也有可能。
总而言之，其实还真有里了，经济法里这就叫留置权吧大概。
㈧ 我是一个新手会计，公司之前的账本都是请代理记账公司的，现在要把所有的账本都拿回来由我接到做账，请问
您需要和代理代理记账公司做好账目的核实，确保没有问题才能接过来。