差额开票后如何做会计分录
A. 上月做的成本，这个月发票到了如何调账有进项税差额。会计分录是，借：主营业务成本 贷：应付账款
错，主营业务成本是对应库存商品的，不要随意，该暂估的就暂估。
B. 差额纳税，1月开票金额：36000元，成本票金额：33000元，会计分录怎么做计提当月的增值税的会计分录
1、增值税除了几项特定行业外，不存在差额征税政策。
2、增值税是价外税，开票金额为收款金额，其包含不含税收入和税额
3、增值税一般纳税人实行认证抵扣进行税额的做法计算应纳增值税额，
会计分录如下：（假设税率为17%）
一、1月开票金额，确认收入
借：应收账款 36000
贷：主营业务收入 30769.23
贷：应交税费-应交增值税（销项）5230.77
二、成本票金额，假设取得了抵扣凭证附加抵扣条件并认证抵扣了
借：主营业务成本28205.13
借：应交税费-应交增值税（进项）4794.87
贷：应付账款 33000
三、经过上述两个分录入账后，应交增值税发生贷方5230.77，借方4794.87，其余额在贷方为435.9元，这就是你要交的增值税，于月末办理转出分录：
借：应交税费-应交增值税（转出未交）435.9
贷：应交税费-未交增值税435.9
四，次月纳税申报扣款后，入账分录
借：应交税费-未交增值税 435.9
贷：银行存款 435.9
增值税与营业税最大的不同在于增值税在业务发生时就需要单独计算税额予以入账，月末只需要做分录结转，不需要象营业税一样计提。
实行小规模差额征税的企业增值税处理如下：
开票确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
发生成本费用时，先全额借记相关科目，贷记银行存款
待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等相关科目即可。
C. 劳务派遣公司全额开票，差额纳税怎么做分录
取得收入的时候：
借：银行存款
贷：主营业务收入应交税金——应交增值税——销项税额发生可以差额抵扣的支出时：
借：相关支出科目
应交税金——应交增值税——销项税额抵减
贷：银行存款
月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。
分录中所有差额抵减的税金金额，按你们单位所属行业的税率计算，不按取得票面记载的金额记账
(3)差额开票后如何做会计分录扩展阅读：
增值税转型后进项税额抵扣
纳税人取得固定资产后，支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证，但这部分进项税额并不能全部抵扣当期的销项税额。
所以，我们先将此部分销项税额记入“待抵扣税额——待抵扣增值税（增值税转型）”，然后按有关规定，再转入“应交税费——应交增值税（固定资产进项税额）”的借方，抵扣当期的销项税额。
纳税人购进的已作进项抵扣的固定资产发生非增值税应税行为，应将这部分进项税额转出。
增值税转型范围内的固定资产发生了视同销售行为，应将这部分增值税记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方。
发生中途转让行为，应作销售计算销项税额记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方，如果“待抵扣税额——待抵扣增值税（增值税转型）”有余额，也应等量将这部分销项税额转入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”。
在上述处理的基础上再计算可抵或可退的增值税。
增值税转型不得抵扣的进项税额及会计处理
税人购进固定资产发生下列情形的，进项税额不得按156号文件规定进行抵扣：将固定资产专用于非应税项目（不含156号文件所称固定资产的在建工程，下同）。
将固定资产专用于免税项目；将固定资产专用于集体福利或个人消费；固定资产为应征消费税的汽车、摩托车；将固定资产供未纳入156号文件适用范围的机构使用。
已抵扣或已记入待抵扣进项税额的固定资产发生上述情形的，纳税人应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率。
不得抵扣的进项税额可先抵减待抵扣进项税额余额，无余额的，再从当期进项税额中转出。
“营改增”后不得抵扣进项税额的二十种情形
增值税进项税额并非可以全额抵扣，是否可以抵扣需视情而论。随着“营改增”试点扩围工作的逐步推开，增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务。
相关企业在增值税会计核算和纳税申报环节存在着税政不够完善，理解不够清晰，抵扣不够准确，操作不够规范，由此造成增值税一般纳税人抵扣进项税额时，存在发票开具内容不规范，原始资料不齐全，扣税凭证不合法等一系列问题，从而使得抵扣进项税额的不确定性增大。
D. 实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做
1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：
借：银行存款
贷：其他应付款
2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：
借：银行存款
贷：营业外收入
为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。
(4)差额开票后如何做会计分录扩展阅读：
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。
收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。
按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。
E. 销售收入开红字发票冲销的时候有差额负数,怎样做会计分录
一般红字冲发票都是原数字冲销。然后你在开正确的发票。你的意思是原发票1万冲销了，然后新发票8000吗？如果是这样，冲销发票正常做。新发票按正常8000做分录。互补干扰的
F. 已付款79380.53开票金额79380差额0.53后面不会补开票了,怎么做账务处理
材料按79380入账，差额0。53，年末一起报损失
G. 差额交增值税的会计分录怎么做
一般纳税人和小规模纳税人是两种不同的处理方式。
H. 我们是劳务派遣公司，这次营改增，小规模纳税人，开具差额征税的发票怎么做分录
借：应收账款(银行存款）10000
贷：其他应付款——xx工资 保险 8000
主营业务收入：1904.76（2000/1.05）
应交税费—应交增值税：95.24 （2000/1.05*0.05）
2.发放代收代付工资时：
借：其他应付款——xx工资 保险8000
贷：银行存款 80000
3.缴纳税金：
借：银行存款 95.24
贷：应交税费——应交增值税95.24
4.计提营业税金及附加
I. 给对方开的发票多怎么做会计分录
第一 这发票你要重开么
需要的话 开出去的发票正常做账 重开的时候 红字发票 你冲销原来的凭证；蓝字发票按争取的来
不需要 直接正常做账即可 只不过你有一部分应收收不回来的 因为是你开错的
一般都是第一种