会计出纳稽核如何协调工作
Ⅰ 会计和出纳之间该怎么进行业务上的分工
出纳的工作内容：
1、货币资金核算
（1）办理现金收付，严格按规定收付款项。
（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
（3）登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
（5）保管有关印章，登记注销支票。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
2、往来结算
（1）办理往来结算，建立清算制度。
（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。
3、工资结算
（1）执行工资计划，监督工资使用。
（2）审核工资单据，发放工资奖金
（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
会计的工作职责：
1、固定资产核算岗位的职责一般包括：
（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
（5）参与固定资产的清查盘点。
2、材料物资核算岗位职责一般包括：
（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；
（3）负责材料物资的明细核算；
（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；
（6）参与材料物资的清查盘点。
3、库存商品核算岗位的职责一般包括：
（l）负责库存商品的明细分类核算；
（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
（4）参与库存商品的清查盘点。
4、工资核算岗位的职责一般包括：
（1）监督工资基金的使用；
（2）审核发放工资、奖金；
（3）负责工资的明细核算；
（4）负责工资分配的核算；
（5）计提应付福利费和工会经费等费用。
5、成本核算岗位的职责一般包括：
（1）拟定成本核算办法；
（2）制定成本费用计划；
（3）负责成本管理基础工作；
（4）核算产品成本和期间费用；
（5）编制成本费用报表并进行分析；
（6）协助管理在产品和自制半成品。
6、收入、利润核算岗位的职责一般包括：
（1）负责编制收入、利润计划；
（2）办理销售款项结算业务；
（3）负责收入和利润的明细核算；
（4）负责利润分配的明细核算；
（5）编制收入和利润报表；
（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。
7、资金核算岗位的职责一般包括：
（1）拟定资金管理和核算办法；
（2）编制资金收支计划；
（3）负责资金调度；
（4）负责资金筹集的明细分类核算；
（5）负责企业各项投资的明细分类核算。
8、往来结算岗位的职责一般包括：
（l）建立往来款项结算手续制度；
（2）办理往来款项的结算业务；
（3）负责往来款项结算的明细核算。
9、总账报表岗位的职责一般包括：
（l）负责登记总账；
（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；
（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。
10、稽核岗位的职责一般包括：
（l）审查财务成本计划；
（2）审查各项财务收支；
（3）复核会计凭证和财务会计报表。
出纳的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算；会计对象是指会计核算和监督的内容，具体是指社会再生产过程中能以货币表现的经济活动，即资金运动或价值运动。
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会计的工作内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，短期投资等)负债(应付票据等)所有者权益(实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。
5、剩下是装订凭证‚写报表附注‚分析情况表之类的工作
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收款等。
Ⅱ 会计和出纳在实际工作中是怎样进行相互制约的
会计与出纳应该相互监督、相互制约，要有完善的管理制度，并严格按制度办事。
货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。
出纳员负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。
会计不得兼任出纳，不得经手现金。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管，不得兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作
所有现金和银行存款的收付，都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
会计和出纳任何一方都不得单独取得大额现金或转帐，支票由出纳保管，印鉴应由会计和出纳分开保管。
会计应经常不定期对出纳现金盘库。
Ⅲ 会计和出纳怎么配合
会计与出纳之间是分工与协作的关系：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。双方相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。
同时，彼此之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账。均有金额上的等量关系。
这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管。不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
Ⅳ 会计与出纳怎么对接
会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
1、总账会计、明细账会计和出纳，在财务管理工作中各有各的分工总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
2、在财务管理工作中会计和出纳之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。
3、出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算出纳核算要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
4、财务管理工作中出纳工作是一种账实兼管的工作出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。
5、财务管理中出纳工作直接参与经济活动过程货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。
在财务管理中我们不可极端的认为会计与出纳一定存在着很大的区别，它们在财务管理工作中既存在区别但是也存在着联系，它们之间相辅相成，存在着密切的联系。
Ⅳ 会计与出纳怎么相互控制
原理就是
复式记账法
，
两边要对账的，
就是
项目，金额，用途
到时候都要一致...
Ⅵ 出纳员可以同时兼任会计稽核工作吗
会计工作基础规范中有明确的规定，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
会计人员的工作岗位一般可分为：(1)会计主管；(2)出纳；(3)资金管理；（4）预算管理；(5)固定资产核算；(6) 存货核算；(7)成本核算；（8）工资核算；（9）往来结算；(10)收入利润核算；(11)税务会计；(12)总账报表；（13）稽核；(14)会计电算化管理；(15)档案管理等。
以上岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。需要注意的是，为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
Ⅶ 如何做好会计稽核工作
会计稽核工作是会计结算工作的重要工作，为充分发挥会计稽核工作为业务经营保驾护航作用，有力促进全行各项业务经营合规、合法和稳健运行，作为会计稽核人员其履行督整改、导操作、严考核的职责尤为重要，在实际工作中应做好以下工作： 一、督导预防，把握重点 1.每日查看，及时提示。为更好地指导营业网点规范柜面业务操作，会计检查督导中心稽核人员每天监测各网点稽核问题情况，对每笔稽核问题做到对机构差错第一时间发现，在发现差错后及时与委派主管沟通，分析原因并采取及时补救措施。及时沟通一方面了解问题具体情况和原因，对因政策传导滞后而形成的差错，及时下发《稽核、预警联系单》予以提示，防止同质同类问题在不同机构同时发生，同时也能起到对网点差错的关注和警示作用。 2.问题通报，明确规范。稽核人员对稽核和柜面监测问题汇总分析，找出问题产生原因，并提出具体规范要求，通过编发《检查督导快报》，对会计稽核发现的问题提供明确的整改方向，便于网点有针对性的学习及执行，传导及时，能较大程度地避免此查彼犯的现象，起到“举一反三”的目的。 3.抓住重点，严格管理。要依据问题库记载的问题，结合稽核信息发布的重点事项，查找具有普遍性的问题以及可能产生道德风险和资金风险的问题，做为稽核重点治理问题，对重点治理问题细致分析问题产生原因，提出有效的解决措施，同时加大处罚力度，使重点治理问题得以根治。 二、 专项治理，标本兼治 分行稽核工作要针对会计稽核发现问题，善于总结研究避免差错的方式方法，有效指导前台操作，同时分析差错原因积极开展关键环节的专项治理。先后开展了“非实名制问题”、“丢失外部交易凭证”、“授权管理”专项治理活动。“非实名制问题“问题，一度是我行高频差错，特别是批量开户极易出现录入错误而导致问题的发生。为彻底解决这一问题，我行会计检查督导中心人员深入到基层，根据批量开户业务流程，研究出行之有效的方法指导前台操作，下发了《批量开户流程》，这一流程操作的推广实施，使我行“非实名制问题”这一顽疾得以控制。“丢失外部交易凭证”问题，会给银行带来非常大的潜在风险隐患，为彻底杜绝问题的发生，分行开展了“柜员勾兑流水规范”专项治理，提出了柜员勾兑流水规范要求；授权是前台操作的关键环节，是杜绝差错，防控风险的重要环节，分行开展了“授权管理”专项治理。专项治理活动开展，在指导柜员操作的同时，注重治理效果的监督检查，通过非现场检查的地毯式检查，从柜员规范操作入手，营造全行“合规操作”的良好氛围。通过治理使柜员养成规范操作的良好工作习惯，达到柜员一方面要熟知业务流程，明白怎么干，而不是只知其一，不知其二，另一方面要提高柜员责任意识，要求柜员踏踏实实地落实操作流程，把“合规操作”渗透在每一个流程中、体现在每一笔业务操作上。 三、落实培训，跟踪问效 会计稽核工作要注重跟踪问效，不但要善于发现问题，而更重在解决问题，分行在提出问题的同时，也会提出解决问题的办法，而对于 发生问题的机构、柜员，产生问题的原因却不近相同，因此委派主管有的放矢的解决问题更为重要。这就要求委派主管要注重强化落实培训效果，做到对问题“学规定、拿措施、持续抓”， “学规定”---认真组织学习分行下发的“会计业务指导”和“检查督导快报”，明确制度要求，指导前台操作；“拿措施”---针对通报提出的问题，结合本机构实际情况，拿出解决问题的办法，并落实整改措施；“持续抓”---持续关注问题的整改效果，及时采取有效措施，直至问题彻底整改。
Ⅷ 出纳与会计在工作中怎样默契配合
会计与出纳之间是分工与协作的关系：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。他们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。 同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账。均有金额上的等量关系。 这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管。不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
Ⅸ 稽核、出纳、会计是什么工作关系
出纳按记账凭证支付款项；会计依原始凭证编制记账凭证；稽核负责核查记账凭证的正确性。
三者都要对经手的原始凭证的真实性负责.
出纳与会计都属于财务人员，二者的工作既有区别，同时也存在着许多必然的联系。
从人员关系上来讲，出纳人员与会计人员都属于一个独立核算单位的财务工作者，都处于要害工作岗位，他们的地位是等同的。精明的企业领导者存选择出纳人员时，除了看其是否忠诚可靠外，还要看其是否有现代经营意识，是否有社会活动能力，这也就是通常所说的公关能力。
从业务关系上来说，出纳与会计都属于一个单位的财会岗位，工作中应相互协助、密切合作，共同打理好企业的日常财会业务，做好本职工作。但他们之间又有着明确分工，工作上各有侧重，即“出纳管钱，会计管账”。
1.出纳负责的工作
出纳人员专管货币资金的收付以及与之相关的现金日记账和银行存款日记账的登记。同时，出纳人员还必须每日或者定期与会计人员对账，核对双方库存现金、银行存款账是否相符，以做到相互配合、相互监督，从而避免多报、冒领等差错。因此，出纳人员不是单纯地办理现金的收付和银行存款的存取，也要涉及部分会计业务，所以需要学习会计知识，以便在填制“收款凭证”和“付款凭证”时，熟练地掌握会计科目的对应关系。
2.会计负责的工作
会计人员专管总账和除货币资金之外的其他明细账。会计岗位有许多细分，如记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。会计人员要负责整个会计核算工作，从平行登记总账、明细账到编制会计报表，以及完成纳税申报和成本核算。
稽核 ：是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。