跨年冲红如何调整会计报表

1. 跨年的怎样更正会计分录

这个适用于红字冲销法更正错误。

借：应收账款40000
借：银行存款 -40000

没有涉及到企业的损益科目，可在本年度直接调整过来。

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2. 跨年冲红发票，去年已入成本，今年怎么调账，涉及到以前年度损益调整吗

年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整。会计处理：
1、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
2、以前年度损益调整的主要账务处理。
①企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
②由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
③经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
3、本科目结转后应无余额。
应答时间：2021-02-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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3. 跨年度红字发票怎么做账，报表中需要体现吗

要做账，你可要做相反的分录，或者用负号代替冲减以前的凭证，
你做好凭证报表自动会生成

4. 跨年的专用票冲红，已入的成本部分怎么调账

假设你们认证过要冲掉的成本和税分别是Aa，新开给你的正确票的成本和税分别是Bb
那么调整分录
借：主营业务成本 -A
主营业务成本 B
应交税费--增值税进项 b
贷：应交税费--进项税额转出 a

上面借贷方的差额，如果有差额，看你们付款了还是挂账
如果付款了，差额计入银行存款
如果没有付款，挂账，那么借方差额计入其他应收款或者应收账款；如果是贷方差额，计入其他应付款

5. 如何跨年度帐务调整

跨年度帐务调整分录为：

借：其他应收款

贷：以前年度损益调整

然后将以前年度损益调整结转：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

(5)跨年冲红如何调整会计报表扩展阅读：

以前年度损益调整的会计处理：

一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。

二、以前年度损益调整的主要账务处理。

（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。

三、本科目结转后应无余额。

6. 关于跨年红冲成本的会计处理问题

简单 先补计提 差额 再红冲今年收到的成本发票2000

7. 跨年的普通发票如何冲红,税务申报表如何处理

跨年的普通发票冲红，在网络发票开具系统中开具负数发票即可。

税务申报表的处理：如果同时开具兰字发票的，则一正一负，等于0。如果只开红字，且没有本月正数可冲，则在申报表中填写负数了。

(7)跨年冲红如何调整会计报表扩展阅读

审核要求

受理审核要求:

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方"冲红发票证明"，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。

参考资料网络-普通发票

8. 跨年报表要调整,如何调整

不知是提多了，还是其他原因只交了一半？
如果是其他原因只交了一半，剩下的还得交，那不需调整。

如果是提多了，那需调整：

1.跨年了如何调整账目、报表？
借：应缴税费-应交增值税1000
应缴税费-** 120

贷：以前年度损益调整1120
借：以前年度损益调整1120
贷：利润分配-未分配利润1120

2.如果不跨年，那又应该怎样做呢？
一种是用负数做原来相同的分录；另一种是不需做分录，下一月计提时少提取即可。