会计收的款项如何退款

Ⅰ 账号退款会计怎么记账

银行存款科目一借一贷就可以了，摘要注明如：付XX公司货款有误退回等。借：银行存款贷：银行存款如要细致一点儿的话，通过一下应付账款或相关科目也可以。付款时：借：应付账款（或相关科目）贷：银行存款退回时：借：银行存款贷：应付账款（或相关科目）个人观点，仅供参考。###借：银行存款贷：应付账款

Ⅱ 会计如何办理退款急

当然可以了，业主也只能给你打这个条子。

Ⅲ 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

(3)会计收的款项如何退款扩展阅读：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，

贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

Ⅳ 请教一个会计上退款做账的问题

可以用现金退回，但要有对方的收据，盖上公章（财务章），另还要一份，你们的退款协议书，里面要提到用现金支付给他们，那做会计分录直接做 借 预收账款 贷 现金 凭证后面附上收据及退款协议书的复印件。注：最好及时处理，要不拖到后面，要弄这些东西就很麻烦，因为这笔账不能总挂着。
还有一方法就是，下次你们有合作的时候，让他们不要打款到你们公账，这样，你们就可以解决了，可能没有刚好的金额，但多点少点就好解决了些。

Ⅳ 供应商退款的会计分录！

供货商是退款，不是退货，所以不用做红字分录，
1、如果这笔退款以后还要付给供应商，做与付款相反的分录，
借：银行存款
贷：应付账款***供应商
2、如果这笔退款属于现金折扣，要按现金折扣来核算，
借：银行存款
贷：财务费用

商业折扣是指企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除。在销售实际已发生，企业销售实现时，按扣除商业折扣后的净额确认销售收入。对于购货方，在有商业折扣的情况下是不会将折扣了的钱付给供货商的，所以也就不存在购货方将商业折扣退回了。

Ⅵ 退款的会计分录

一、收到款项
借：银行存款/库存现金（红字）
贷：应收账款（红字）
二、发票作废
借：应收账款（红字）
贷：营业收入（红字）
应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（红字）
三、商品退回结转营业成本
借：营业成本（红字）
贷：库存商品（红字）

Ⅶ 银行退款如何做会计分录

汇入时，
借：银行存款 10000
贷：应收账款10000
花掉，
借：管理费用5000
贷：银行存款 5000
退回，
借：应收账款（或其他科目）5000
贷：银行存款5000

Ⅷ 收到退货款如何做会计分录

如果之前做了退货分录，则

借：银行存款;

贷：应收账款。

Ⅸ 退款问题会计凭证编写

如果当时收款定的凭证分录是
借：库存现金（银行存款）
贷：预收账款（其他应付款）
现在退款的凭证分录就是
借：预收账款（其他应付款） （摘要--退XX顾客预交衣服干洗费）
贷：库存现金