代垫货款如何计会计科目

① 代垫货款后，又收到发票，如何做会计分录

B公司本月开发票给你们，是以为你们是购货方，而实际购货方是A公司。这种情况，应采取退票处理，说明情况，将发票退回B公司，并要求其另开一张户头为A公司的发票。同时，向A公司索要代付款项。

② 别人帮我们代垫货款，分录怎么做

可以，代垫货款属于借款，应该做其他应付款。你也可以做两笔分录：
借：库存商品
贷：其他应付款
其他应付款与购买商品无直接关系

应当，购进商品入库时
借：库存商品
贷；应付账款－**单位
代垫货款时（别人帮垫款属于往来款）
借：应付账款－**单位
贷：其他应付款—***

③ 老板代垫货款会计怎么处理

借记：银行存款
贷记：其他应付款

④ 替供应商代垫费用，会计怎么分录

既然是代垫费用或代垫其他支出，那就是应该收回的。
借:其他应收款----某单位
贷:银行存款

⑤ 垫付款项怎样作会计分录

业务发生时： 借 其他应收款——**单位
贷 现金
收到款项时做相反分录。
如果在销售商品中发生应收货款和垫付费用，则：
借 应收账款——**单位 货款（含税价）
借 其他应收款 费用
贷 主营业务收入 货款（不含税价）
贷 应交税金——销项税额（税金）
贷 现金 费用

⑥ 给别人代垫的费用应记入哪个会计科目

给别人代垫的费用应记入其他应收款科目中，实际发生时：
借：其他应收款--代垫款
贷：银行存款或库存现金
代垫款一般是替系统内单位、业务关系单位、其他有关单位，垫付的很快能回收的款项。

⑦ 我司请A公司代垫供应商的货款，会计分录怎么做啊我们付款给A公司时，分录怎么做请教高手没

1.欠供应商货款的时候
借：库存商品（在途物资等）
贷：应付帐款-供应商
A公司代垫时：
借：应付帐款-供应商
贷：其他应付款-A公司
2.付款时
借：其他应付款-A公司
贷：应付帐款

⑧ 我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做

1、首先，代垫运费的处理，如下：

借：其它应收款--垫支运费--XX单位

贷：银行存款

2、收到款项时：

借：银行存款等

贷：其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）

(8)代垫货款如何计会计科目扩展阅读

《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。

参考资料

网络-销售费用-代垫运费

⑨ 垫付货款会计分录怎么做

代垫货款：
借 其他应收款-XX企业
贷 银行存款

收回时做相反的会计分录就可以了

⑩ 代垫费用怎样做账

垫付运费时，

借：其他应收款

贷：银行存款

收到付款时，

借：银行存款

贷：其他应收款

因发票开给你公司，所以销售产品时代客户垫付运费的账务处理如下：

借：应收账款 --某客户

贷： 主营业务收入

应交税费-应交增值税

现金(代垫运费)

收到款项时：

借：银行存款

贷：应收账款

(10)代垫货款如何计会计科目扩展阅读：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。