跨月发票如何做会计分录

① 跨月开发票应如何进行账务处理

分录:收钱的月份记账：
借：银行存款
贷：应收账款-**公司
开发票的月份：
借：应收账款-**公司
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
公司在经营中有这种情况：
如果本月销售产品，下月开票的话，可以等开票后再做帐。
如果本月销售，要等好几个月在开票的话，可以这样处理：
1、收到销售货款，发票未开。
借：银行存款
贷：预收账款
2、开发票后
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）现在这种情况普遍存在，不过你的出库单一定要改成开票月日期

② 跨月发票作废怎么做账务处理

专票，，对方没认证的情况下，你们自己申请开红字发票就可以了

需要提交的资料各地会有点差异，最好咨询税务局大厅

上月交的税费，，这月如果开局了负数发票，就会减少你当月开出的其他发票中的销项税额，，所以，不会多交

至于账务上，你因为要开具普票，所以，不用调整，就是将作废发票与普票一起附在凭证后面

核定的企业所得税，也是因为减少收入（开了负数的发票，收入也等于是减少了）不会多缴纳的

普票，你们应该事先有领取的吧，因为，你们面对的小规模纳税人，是不应该开具专票的，请在开票系统里查看，，有专票和普票的选择，，不清楚，，咨询开票软件供应商，，会耐心告知的

③ 销售方增值税普通发票跨月冲红怎么做会计分录

你公司开具的增普票
跨月红冲分录
做一个和上月此发票记账的相反分录即可
然后申报增值税的时候需要填上红字发票的金额和税金

④ 已开票未收款的发票，跨月冲红怎么做会计分录

你说的情况是这样的，虽然开发票后分录你应该是做错了！你当月报税时就应该发现了吧！这都不是你问的重点，你冲红分录和你开发票做的分录一样，只是将数字全部做成负数就可以了。希望能够帮到你！

⑤ 跨月的作废发票该如何做账务处理

答：首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。
因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费---应交增值税（销项税额）（红字）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税（销项税额）

⑥ 服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录

一、如果跨月没跨年度，直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了。 二、10月份开出票，1月份冲红，已经跨年度了，因此，要通过“以前年度损益调整”科目核算。 1、退上年收入时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款（或现金） 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、调整退上年收入计提的税金时 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金--营业税（红字） 贷：应交税金--城建税（红字） 贷：其他应交款--教育费附加（红字） 贷：其他应交款--地方教育费附加（红字） 或 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 借：其他应交款--地方教育费附加 贷：以前年度损益调整 4、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

⑦ 先计入费用后跨月收到发票的账务处理

1、7月份支付会议费时
借：预付账款--会议费
贷：银行存款等
2、10月份收到发票，发票日期为9月份，可以把9月份的发票做到10月份。
借：管理费用--会议费
贷：预付账款--会议费

⑧ 购买商品隔月收到发票会计分录怎么做

月末先暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款
下月初做相反的分录冲回
借：应付账款
贷：库存商品
待收到发票
借：库存商品
贷：银行存款