钉钉报销借款审批后会计如何做账

❶ 公司用钉钉作为报销审批这样是符合会计法的吗

不符合会计法。

钉钉报销只适合内部审批使用，税务局是不认可的，最终报销审批还是需要纸质单据的。

报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责人复核并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

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会计法第三章：

第二十四条 公司、企业进行会计核算，除应当遵守本法第二章的规定外，还应当遵守本章规定。

第二十五条 公司、企业必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。

第二十六条 公司、企业进行会计核算不得有下列行为：

（一）随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益；

（二）虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入；

（三）随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本；

（四）随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润；

（五）违反国家统一的会计制度规定的其他行为。

第四章：

第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：

（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

第二十八条 单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。

会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。

第二十九条 会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。

第三十条 任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。收到检举的部门有权处理的，应当依法按照职责分工及时处理；无权处理的，应当及时移送有权处理的部门处理。收到检举的部门、负责处理的部门应当为检举人保密，不得将检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举人个人。

第三十一条 有关法律、行政法规规定，须经注册会计师进行审计的单位，应当向受委托的会计师事务所如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况。

任何单位或者个人不得以任何方式要求或者示意注册会计师及其所在的会计师事务所出具不实或者不当的审计报告。

财政部门有权对会计师事务所出具审计报告的程序和内容进行监督。

第三十二条 财政部门对各单位的下列情况实施监督：

（一）是否依法设置会计账簿；

（二）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；

（三）会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；

（四）从事会计工作的人员是否具备从业资格。

在对前款第（二）项所列事项实施监督，发现重大违法嫌疑时，国务院财政部门及其派出机构可以向与被监督单位有经济业务往来的单位和被监督单位开立账户的金融机构查询有关情况，有关单位和金融机构应当给予支持。

第三十三条 财政、审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对有关单位的会计资料实施监督检查。

前款所列监督检查部门对有关单位的会计资料依法实施监督检查后，应当出具检查结论。有关监督检查部门已经作出的检查结论能够满足其他监督检查部门履行本部门职责需要的，其他监督检查部门应当加以利用，避免重复查账。

第三十四条 依法对有关单位的会计资料实施监督检查的部门及其工作人员对在监督检查中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务。

第三十五条 各单位必须依照有关法律、行政法规的规定，接受有关监督检查部门依法实施的监督检查，如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

❷ 员工借款时填写借款申请单，那出纳如何做账，如果还账或报销时怎么做，是否把原申请单还给他，谢谢大家

把借款单据存好，然后在自己的现金日记账上纪上这一笔，还现金的话，字日记账上记上再记上返还现金多少，把借款单给他让其死掉，如果是来报销的话，那么就用报销的费用来冲减这笔借款，借款冲完后，把借条交付给他，让他撕掉借条就可以。。。记账记为报销多少，冲xx人多少元钱借款（语言表述能力不签个，希望能看懂）

❸ 公司员工借款后再拿发票来报销怎么做分录,谢谢

公司员工借款后拿发票报销具体分录如下：

借：管理费用、销售费用（根据情况）

现金（报销金额小于借款时退回现金）

贷：其他应收款-XX（备用金）

现金（报销金额大于借款时）

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公司员工借款使用为备用金，备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

定额预付制是备用金管理的一种常见形式，主要适用于经常使用备用金的单位和个人。在定额预付制下，报销时由财会部门对各项原始凭证进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金定额。除收回备用金或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额是定额预付制的主要核算特点。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

❹ 企业内员工借款走钉钉申请，还需要补纸质的单子做账吗，还是直接打印

最好补打一个纸质单据做账，并签上借款人姓名，这样比较合理

❺ 钉钉付款审批，可以当做原始凭证入账吗

钉钉付款审批单当然是原始凭证，只不过也要看是什么样的付款申请单，比如差旅费这些，付款申请只是原始凭证的一部分，还需要发票等做为原始凭证的。

但像工资这些，工资表就是原始凭证，也就是所说的自制原始凭证。钉钉的付款审批单也是自制原始凭证，是可以用来入账的，只不过要按公司的制定规定经审批手续。

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原始凭证的填制要求：

1、记录要真实

原始凭证所填列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；原始凭证上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假：更不得伪造凭证。

2、内容要完整

原始凭证所要求填列的项目必须逐项填列齐全，不得遗漏和省略；必须符合手续完备的要求，经办业务的有关部门和人员要认真审核，签名盖章。

3、手续要完备

单位自制的原始凭证必须有经办单位领导人或者其他指定的人员签名盖章；对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章；从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名盖章。

4、书写要清楚、规范

原始凭证要按规定填写，文字要简要，字迹要清楚，易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化汉字。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”。

❻ 借款单如何入账

一般的公司出于保护出纳的目的，员工的暂支单也是要入账的，员工借出时，记入其他应收款，归还时再冲减该应收款项，这样的话，借款单是留在公司的。也有的是暂不入账，这样的话，该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。

借:现金(银行存款)

贷:其它应付款(个人或单位)根据企业会计制度的规定，企业向个人借款的：

1、取得借款时：

借：现金 或 银行存款

贷：其他应付款——应付**人借款

2、根据合同协议支付利息时：（根据税法的规定，支付利息时，应当代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20%）

借：财务费用——利息费用

贷：现金 或 银行存款

贷：应交税金——应交个人所得税

如果利息不是按月支付，且一次支付的利息较大的话，也可以通过“预提费用”核算，即按月预提时。

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填写现金解款单的注意事项出纳人员在填写现金解款单时，必须注意以下几点：

(1)要用双面复写纸复写。

(2)交款日期必须填写交款的当日。

(3)收款人名称应填写全称。

(4)款项来源要如实填写。

(5)大小写金额的书写要标准。

(6)券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。

现金解款单向银行解款的方式

“现金解款单”是单位向银行送存现金的凭证，一式三联，由解款单位填写，同现金一并交银行收款员，经银行收款员清点无误，在解款凭证上加盖收款人名章(未实行柜员制单位还应加盖复核人名章)和现金收讫章后，将“回单联”交解款人收执。

❼ 报销款冲借款的会计分录怎么做

具体分录：

借：管理费用（或销售费用）

借：库存现金（当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额，应向借款人收回）

贷：其他应收款-某某人

贷：库存现金（当借款人实际发生费用高于当时借款数时的差额，应补足支付给借款人）

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举例：

员工向公司借款1000元，买东西花了1500元 用1500元的办公耗材发票冲账。

1. 若购买办公用品，会计分录是

借：管理费用 -办公费 1500

贷：其他应收款-借款 1000

现金 500

2.若购买固定资产，会计分录是

借：固定资产

应交增值税（进项税）

贷：其他应收款 1000

现金500

❽ 【急】报销费用冲抵借款怎么记账

依据报销费用的类型，做账冲员工备用金借支。

1、报销费用金额正好等于借支金额，在借支单上盖“注销章”

借：管理费用/销售费用

贷：其他应收款-备用金-**员工

2、当报销金额大于借款时，还需支付余款给员工时，继续录入凭证（需在借支单上盖“注销章”）

借：管理费用/销售费用

贷：库存现金/银行存款

3、当报销金额小于借款时，还需向员工收回余款，，继续录入凭证（财务需开具收据给借款人）

借：库存现金/银行存款

贷：其他应收款-备用金-**员工。

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会计科目的不真实性：

目前我军预算经费管理实行的是事业部门管审批，财务部门管经费。这种“双轨制”管理办法，事业部门考虑的是用钱，领导管审批，至于费用开支是否合理，有无超支则由财务部门控制。

而事实是只要事业部门提出了经费开支要求，领导批了，财务部门根本无法控制，会计科目去向的合法性和真实性，事业部门根本就不会去管。如：某医院器材设备科，去年夏天给科室每个办公室都添制了几台电风扇，领导批示在器材科维修费中报销。

当然审批的领导不可能都掌握财务知识，也难于对情况有充分的了解。但作为财务报销会计，这笔账进入维修费中就使器材维修费科目丧失真实性。再例如：某医院所用大集体职工，大集体单位工资袋中每月就有卫生津贴补助。

医院一季度发一次卫生津贴时，又按人头发放一次。这种双重的补助形式，卫生津贴科目年终的统计数字中能有多少是真实的成份。这些现象都告诉我们，会计科目的合理性和会计数字的真实性都有待于提高会计报销凭证的真实性和合理性。