失控发票如何做会计分录

『壹』 发票认证后失控。那这发票怎么做账

一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景：按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出，借记：主营业务成本；贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。
二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景：涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。处了进项税额转出，尚需引以为戒，避免国税局来查，拔出萝卜带出泥。

『贰』 我企业核定征收，18年收到失控发票，税务局要求调账，请问分录应该怎么做

失控发票如何补缴所得税?
失控发票,已补税,账务处理:
进项税转出处理:
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理:
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
该发票属于废票,不能转成本:
按受失控发票补缴所得税的账务处理
3、借:营业外支出
贷:原材料/库存商品
你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出抚不存在负数.
交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.

『叁』 求进项发票失控的会计分录，以及要补交进项税的会计分录

《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发[2000]187号）规定：
近接一些地区反映，在购货方（受票方）不知道取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）是销售方虚开的情况下，对购货方应当如何处理的问题不够明确。经研究，现明确如下： 购货方与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的，对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税；购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税，应依法追缴。 购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的，或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的，购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。 如有证据表明购货方在进项税款得到抵扣、或者获得出口退税前知道该专用发票是销售方以非法手段获得的，对购货方应按《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发

『肆』 企业开回失控发票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录

如果购买的材料已用于生产，进项税转出转到生产成本中，如果用于费用，转到管理费用中。

『伍』 有张失控发票，货己售完，做了进项税额转出并补交税款，转成本就是负数了，请问做怎样的会计分录

你好！购进：借：原材料（库存商品） 贷银行存款 ，销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转：借：主营业务成本贷：库存商品/原材料；
失控发票时：借：原材料（库存商品等）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下：借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税，只涉及这笔进项不可以抵扣而已，其他正常做。

『陆』 失控发票，那些进项转出的相关的分录怎么做

退回商品
借：应收账款/银行存款
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出
补交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷:银行存款
或者再从应交增值税科目过一遍

『柒』 发票失控 进项税额转出 会计分录该怎么做

发票失控属于非正常情况，会计分录是：
借：管理费用等
贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出)

『捌』 到一张失控发票，已补税，求账务处理

失控发票，已补税，账务处理:
进项税转出处理：
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理：
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
该发票属于废票，不能转成本：
3、借：营业外支出
贷：原材料/库存商品

『玖』 失控增值税发票会计处理

失控增值税发 票会计处理就是将该发 票的税额做进项税额转出。