退货退发票会计如何处理流程图

⑴ 退货发票如何入账

一般退货发票是（红字）负数，用记账联入账，冲减原来的销售。比如：原来你销售产品时是这样处理的，借
现金（银行存款）
贷
主营业务收入
如果是一般纳税人还得把增值税分开，加上一笔分录
应交增值税--销项税额；发送了销售退回，开具（红字）负数发票，红字冲销原来的账务处理。我这样解释你明白不？

⑵ 用户申请退货，发票如何处理

开具电子发票的订单申请部分退货，原电子发票会通过系统自动冲红（原电子发票显示无效），并对未发生退货的商品重新自动开具电子发票。如整单退货，则将原电子发票做冲红处理（原电子发票显示无效）。了解更多服务优惠点击下方的“官方网址”客服222为你解答。

⑶ 发票退回来如何处理

根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》国税发(2007)18号文件和《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》国税发(2006)156号文件规定，结合您的表述，购买方税号错误，认证结果为必然为“纳税人识别号认证不符”。因此，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

如果购买方发现税号不对拒收的(没有认证)，销售方(贵公司)须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

⑷ 发票退回的账务处理

可按红字和蓝字发票分别做会计分录，亦可红字和篮字发票做在一张会计凭证上，对任何科目都没有影响。

⑸ 客户退货开票的会计处理

首先要明白，如果开出去的发票被客户已经认证了。那就不是问题。可以向税务局申请办理红字发票，具体办理手续需要确认你所在税务局，才能知道具体要求。做完红字发票，就直接按照销售退货进行账务处理。借：应收账款（红字）；贷：应交税金-增值税-销项税（红字）；贷：主营业务收入（红字）
如果没有被客户认证的增值税专用发票超过180天想做红字是没有办法受理的，开具发票的公司只能自认倒霉。平账的方式有：多缴税金；用未票收入冲抵。

⑹ 已抵扣的发票发生退货会计如何处理

1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：
借：库存商品等（红字）
应交税费—应交增值税(进项税额转出)(蓝字)
贷：应付账款（银行存款等)(红字)
2、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
4、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

⑺ 退回的发票会计该如何做帐

1、普通发票如果还没入账只需收回作废。
如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。
2、增值税发票退回时：
如果对方未认证取回后开具红字发票，冲减本月销售（原蓝字凭证）
如果对方已认证过，必须在取得对方税务部门提供的相关证明后才可开具红字发票。冲减本月销售（原蓝字凭证）

⑻ 销售退货发票如何处理

销售退货发票，分两种情况进行处理：
1、销售退货非资产负债表日后事项，直接冲减退回当年的销售收入，会计分录为：
借：主营业务收入
应交税费
贷：银行存款（或应收账款等科目）
2、销售退货属于资产负债表日后事项，通过“以前年度损益调整”核算，会计分录为：
借：以前年度损益调整
应交税费
贷：银行存款（或应收账款等科目）

⑼ 退货的账务处理

借：主营业务收入20000
应交税费-应交增值税（销项税额）3400
贷：应收账款23400

借：库存商品10000
贷：主营业务成本10000

⑽ 淘宝买东西退货，发票怎么处理

退货时需要把发票一起寄回去。

在退货的时候是需要将发票一并寄回，若因为买家原因发票未退回卖家，天猫需要在总金额中扣除相应的税点（商业发票税点或阿里旺旺约定税点，一般是17%）。

电子发票

在提交退款、退货时无需退回电子发票或对电子发票做任何操作，店铺会凭买家退款或退货申请自动将原电子发票做冲红作废处理，冲红后买家将无法下载原电子发票。

订单申请部分退货或退款的，退款成功后，店铺将会自动对原电子发票冲红作废，同时就有效订单商品或付款金额给买家重新开具电子发票。

(10)退货退发票会计如何处理流程图扩展阅读

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》

第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。