上月会计凭证金额多了如何冲

❶ 银行存款日记账金额多记了怎么办

本月合计了，如果你每笔发生额没有做累计余额，划四条红线就好了，一条红线划32400，一条红线划本月借方合计数，一条红线划本月累计数，一条红线划本月余额累计数，然后这四笔上半行填写更正数。
本月发生业务多，如果每笔发生额有做累计余额，划红线太多难看，还是在下月初用红字更正法。

❷ 冲销上月多计的成本如何做会计分录

两种方法都是同样的结果.都是冲成本2,000,增加存货2,000,都是正确的
没什么区别.唯一的区别是在做分录的习惯问题.有些会计习惯对成本类的
科目做在借方,结转时才在贷方,像第二种情况一样.

❸ 记帐凭证可以累计使用吗帐上金额记多了，怎么冲谢谢！

可以累计使用
帐上金额多记了
1.红字冲销多计金额(常用方法)
2.红字冲销原有凭证再用蓝字填写正确凭证

❹ 会计凭证没错银行日记账金额记多了并且跨月了怎么处理

银行日记账记多了，月末科目汇总表借贷方发生额还平衡吗？如果，单纯是账面多记了，凭证没错，属于记账错误，应该红字冲减多记金额，凭证注明多记的金额，说明一下情况，经领导签字同意后，把账务调整一下就可以了。

❺ 上月现金记多了，这个月凭证怎么做

上月现金记多了，这个月做凭证冲回来啊。
扩展阅读：
会计差错更正是指对企业在会计核算中，由于计量、确认、记录等方面出现的错误进行的纠正。
会计差错是指在会计核算时，由于计量、确认、记录等方面出现的错误。
经济事项或交易进入会计系统后，经过确认。计量、记录和报告，输出对信息使用者有用的会计信息。在确认、计量、记录过程中由于种种原因会产生差错。会计差错特别是重大差错若不及时、正确地更正，不仅影响会计信息的可靠性，而且可能误导投资者、债权人和其他信息使用者，使其作出错误的决策或判断。
更正会计差错的方法从技术角度看包括划线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定：如果账簿记录发生错误，则应按照规定采用划线更正法进行更正;已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样;如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字;发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。据此规定，只更正账簿的方法则是划线更正法;调整记账凭证金额用红字则是红字注销法;调整记账凭证金额用蓝字则是蓝字更正法;对某错误同时使用红、蓝字则是综合调整法。红字表示注销或减少，醒目明了，红字过多则又让人眼花缭乱，反映的内容会不清晰;蓝字记录若与原分录方向相反则表示注销或减少，填制的补充分录则为增加。

❻ 记账凭证金额多了怎么冲销

用红字填一张多记金额的凭证，摘要注明：冲销*年*月*日第*号凭证多记金额就行了

❼ 上月收入多记了，本月如何冲销

冲上月多计提的工资会计分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷：应付职工薪酬(差额红字)

(1)冲销以前提取凭证

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷：应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

冲上月多计提的工资会计分录

(7)上月会计凭证金额多了如何冲扩展阅读：

执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目

借：以前年度损益调整

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

借：应交税费--应交企业所得税

贷：应收账款等相关科目

同时结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可

贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

贷：应收账款等相关科目

❽ 冲销上月多计的成本如何做会计分录

先将暂估入账冲红 借：库存商品 -10000 贷：应付账款-暂估款 -10000
再将上月结转成本的冲红 借：主营业务成本 -10000 贷： 库存商品 -10000
再按发票入账以及结转成本 借：库存商品 8000 贷：应付账款-商品款 8000
借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000

我对前期的凭证进行冲红更正 一般借贷方向与前期一致 只是金额为负数 这样商品入库你的库存商品永远在借方 结转成本永远在贷方 便于查账和同一业务的汇总分析

❾ 上个月记账库存商品金额多写了这个月怎么平

上月多入账了，不知道你的库存商品和现金两科目有没有余额，有余额就最好办。
直接用红字冲就行，
借：库存商品：-900
贷：现金：-900

上个月已作好的，你也用用管他，这张红字凭证就做在这个月就行了，到月底按正常计算结转就可以了

❿ 当月会计凭证如何冲正

1.冲正概念：
冲正是指对原先作错的记帐凭证进行的更正，即要作一份与原先相同会计分录的记帐凭证，只不过是要用红字，就可把原先错误的凭证冲回了（不过如原先凭证会计分录是用红字的，现要用蓝字），然后再作一份正确的会计分录凭证就行了，但一定要记住要在两份会计分录凭证的摘要栏注明清楚。
补充：根据会计凭证处理程序，应按先后顺序，先发生错误分录应先冲销后再补正。
2.错账冲正：
(1)当日发现的差错冲正：
①日期和金额写错时，应用一道红线把全行数字划销(不应只划销个别错字)。将正确数字写在划销错误数字的上边，并由记账员在红线左端盖章证明。文字写错，只需将错字用一道红线划销，将正确文字写在划销错误文字的上边。
②传票填错科目或账户，而账簿随之记错时，应先更正传票，并在错记账簿上用“红线更正法”将错账划销，再根据传票，记人应记的账簿上。
③账页记载错误无法更正时，不得撕毁，须经会计主管；同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在原账页上划交*红线注销，由记账员和会计主管同时盖章证明。注销的账页另行保管，俟装订账页时，附在后面备查。

(2)次日及以后在本年内发现差错冲正：
①记账串户，应填制同一方向借方或贷方红蓝字冲正传票办理冲正。用红字传票记人原错误账户，摘要栏注明“冲正X年X月X日错账”字样，用蓝字传票记人正确账户，在摘要栏注明“补记冲正X年X月X日账”字样。并在原凭证上及原错账摘要栏注明“已于X年X月X日冲正”字样。
②传票金额或科目、账户填错，账簿随之记错。应重新填一张与原错误凭证同方向的红字传票，将错误金额全数冲销，再按正确金额填制借、贷方蓝字传票补记人账，并在摘要栏注明情况，同时在原错误传票上批注“已于X年X月X日冲正”字样。
③传票正确，分户账记载无误，而科目日结单错使总账记错。应填制红蓝字科目日结单进行冲正，用红字注明“冲正X年X月X日错账”字样，同时在原错误的科目日结单上批注“已于X年X月X日冲正”字样，对冲正原错账的科目日结单，结账时视同错账冲正传票，一并结人当日的科目日结单内。

(3)本年度发现上年度错账处理：本年度发现上年度错账，应填制蓝字反方向传票冲正，如冲正形成反方向余额时，用蓝字反方向反映，科目余额轧差反映，不得更改决算报表。如需要更改决算报表时，需报上级批准，并在决算说明书中说明。

(4)同城或异地划款差错，要按联行、联社往来规定凭划(汇)出社电报或查询查复书办理调账，划(汇)入社无权自行调账。

(5)凡因冲正错账影响利息计息时，应计算应加、应减积数。

（6）冲正传票必须经会计主管人员审查盖章后才能办理冲帐，并将错帐的日期、情况、金额及冲正的日期等通过登记，以备查考。