赔客户的样机款会计如何处理

Ⅰ 支付给客户的赔偿款，收到收据，会计分录应该怎么做

具体分以下两种情形

一、销售方将所销售货物的所有权及所有权上的主要风险和报酬已经转移，或销售方的增值税应税劳务已经提供，纳税义务已经形成。支付的赔偿款则应视情况增加销售货物或劳务的成本或计入营业外支出。支付的赔偿款分录为：

借：主营业务成本/营业外支出

贷：银行存款/库存现金

二、销售方所销售货物的所有权及所有权上的主要风险和报酬没有转移，或增值税应税劳务未提供，纳税义务没有形成。此时，销售方支付的赔偿款作营业外支出.支付的赔偿款分录为：

借：营业外支出

贷：银行存款/库存现金

(1)赔客户的样机款会计如何处理扩展阅读：

对于收到或支付的赔偿款，双方都必须有合法、合理的证据，以作为证明和判断赔偿行为真实、存在的依据及进行会计和税务处理的依据。这些证据主要是：

1、法院的判决书或调解书；

2、仲裁机构的裁定书或调解书；

3、签订的提供应税货物或应税劳务的协议；  

4、签订的赔偿协议；

5、收款方开具的发票或收据。 

Ⅱ 请问索赔款如何做会计分录

收到货后发现质量的赔款属商品折让，应由销方开红字发票，你方冲成本及进项税，否则视为偷税。

Ⅲ 收到客户补偿的模具费如何会计处理

固定资产的成本还是10万元，这个3万元作为这次订单的收入之一。这样比较合理，也好做账，反正收入都来自客户。税也不会有问题。

Ⅳ 因产品质量问题而支付的赔偿款如何做会计分录

答：1、如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。
2、如果是由于产品质量而引发了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接计入营业外支出。借：营业外支出 贷：银行存款

Ⅳ 赔偿款的会计分录

支付别人的赔偿款应该计入应该记入管理费用。
如果你真的记到营业外支出了也是可以所得税前扣除的。
管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各种费用,明细科目有: 办公费、管理人员工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、待业保险费、劳动保险费、资询费、诉讼费、印花税、邮电费、汽车费、差旅费、交通费、业务招待费、土地使用税、车船使用税、存货盘亏或盘盈、计提的坏帐准备、存货跌价准备、折旧费、审计评估费、开办费摊销、无形资产摊销、递延资产摊销、工会经费、其他等 以上可根据企业自身的运营情况，自行设立。如果发生次数少且金额不大的，有些科目也可合并为一个科目反映，比如地使用税、车船使用税、印花税、等可合并为税费科目。
营业外支出有明细科目指核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出，包括处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。
因此:营业外支出下应设:处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等二级科目。

Ⅵ 关于铺借样机账务如何处理

委托代销商品

1、
委托代销商品亦称“托售商品”。“受托代销商品，，的对称。企业委托其他单位代为销售的商品。委托方和受托方应先签订协议，确定委托代销的商品品种、价格、代销方式、代销手续费标准和结算办法等，明确双方的经济利益和经济责任。
由于代销商品所有权上的风险和报酬并未转移给受托方，因此，委托方在将商品交付给受托方时不确认收入，但需单独设置“委托代销商品”账户，在商品发出时，将发出商品的实际成本转入本账户的借方。当受托方将商品实际销售后，应向委托方出具代销清单。委托方在收到代销清单时，按协议价格确认收入，同时结转销售成本，贷记本账户。本账户期末余额列示在资产负债表“存货”项目。委托方向受托方支付的代销手续费，作为商品流通费用，计入营业费用。
在当前激烈的市场竞争中，许多企业为了扩大产品的销售量，提高企业的销售收入，增加企业利润，采取代销的方式进行商品销售。在这项业务中会涉及增值税和营业税两种税务处理。由于该销售方式比较复杂，财会人员在会计处理上容易混淆。在双方均为增值税一般纳税人的条件下，可以对双方的处理方法作如下分析。
一、视同买断方式
即由委托方和受托方签订协议，委托方按协议价收取所代销的货款，实际售价可由受托方自定，实际售价与协议价之间的差额归受托方所有的销售方式。在这种销售方式下，受托方将代销商品加价出售，与委托方按协议价结算，不再另外收取手续费。我国《企业会计准则第14号——收入》规定，委托方应在发出商品时开具增值税专用发票并确认收入，以专用发票上注明的税额确认销项税额；受托方以委托方所开具的增值税专用发票上注明的税额确认进项税额，但其销项税额应按实际售价与增值税税率的乘积计算得出，并开具相应税额的增值税专用发票。也就是说，如果受托方将代销商品加价出售，仍与委托方按原协议价结算，以商品差价作为经营报酬，则此差价构成了代销商品的手续费，对此差价（不包括增值税）仍应再征收营业税。可见，对这部分差价收入不仅要征收增值税还要征收营业税

例1：A企业委托B企业销售甲商品100件，按协议价200元/件结算。该商品成本120元/件，增值税税率17％。B企业实际售价为240元/件，不再另外收取手续费。B企业销售了全部甲商品，并向A企业开具了代销清单（营业税税率5％）。

（一）A企业的税务及会计处理
1.将甲商品交付B企业并开具增值税发票时：
借：应收账款——B企业 23 400
贷：主营业务收入 20 000
应交税费——应交增值税（销项税额）3 400（20 000×17％）
借：主营业务成本 12 000
贷：库存商品12 000
2.收到B企业汇来的价款时：
借：银行存款23 400
贷：应收账款——B企业 23 400
（二）B企业的税务及会计处理。
1.收到甲商品并取得A企业开具的专用发票时：
借：库存商品20 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400
贷：应付账款——A企业 23 400
2.实际销售商品时：
借：银行存款28 080
贷：主营业务收入（或其他业务收入）24 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 4 080（24 000×17％）
借：主营业务成本（或其他业务支出）20 000
贷：库存商品20 000
3.按协议将款项付给A企业时：
借：应付账款——A企业 23 400
贷：银行存款23 400
4.计算应交纳的营业税时：
借：营业税金及附加（或其他业务支出） 200
贷：应交税费——应交营业税 200（4 000×5％）

二、收取手续费方式
即受托方根据所代销的商品数量向委托方收取手续费的销售方式。受托方严格按照委托方规定的价格销售商品，只收取手续费。在这种代销方式下，委托方在收到受托方的代销清单当天开具增值税专用发票，以专用发票上注明的税额确认销项税额；受托方以委托方所开具的增值税专用发票上注明的税额确认进项税额。由于受托方按委托方规定的价格销售，必然导致同一业务的销项税额与进项税额相等，一般情况下，受托方交纳的增值税额为零。同时，对受托方收取的手续费收入应作为向委托方提供的劳务报酬并交纳营业税。

例2：A企业委托B企业销售甲商品100件，协议价200元/件，该商品成本120元/件，B企业按协议价格出售给顾客，A企业按售价的10％支付B企业手续费。B企业销售了全部甲商品，并向A企业开具了代销清单（增值税税率17％，营业税税率5％）。
（一）A企业的税务及会计处理
1．将甲商品交付B企业时：
借：发出商品 12 000
贷：库存商品12 000
2．收到代销清单时：
借：应收账款——B企业23 400
贷：主营业务收入20 000
应交税费——应交增值税（销项税额）3 400（20 000×17％）
借：主营业务成本 12 000
贷：发出商品 12 000
借：销售费用 2 000
贷：应收账款——B企业2 000
3．收到B企业汇来的价款净额时：
借：银行存款21 400
贷：应收账款——B企业21 400

（二）B企业的税务及会计处理
1．收到甲商品时：
借：代理业务资产20 000
贷：代理业务负债 20 000
2．实际对外销售商品时：
借：银行存款 23 400
贷：应付账款——A企业 20 000
应交税费——应交增值税（销项税额）3 400（20 000×17％）

3．取得A企业开具的专用发票时：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）3 400
贷：应付账款——A企业3 400
借：代销商品款20 000
贷：委托代销商品20 000

4．支付A企业款项并计算代销手续费时：
借：应付账款——A企业23 400
贷：银行存款21 400
主营业务收入（或其他业务收入）2 000

5．计算应交纳的营业税时：
借：营业税金及附加（或其他业务支出） 100
贷：应交税费——应交营业税 100（2 000×5％

Ⅶ 给客户造成的损失用商品赔偿，这样的业务会计上怎么处理

因产品质量问题支付的赔偿款的账务处理：
1、如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。《企业会计准则第14号——收入》中规定，企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。
2、如果是由于产品质量而引发了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接计入营业外支出。根据企业所得税法规定，这是与生产经营有关的支出，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可以在税前扣除。

Ⅷ 供应商赔偿款怎么做会计分录

我司购入一批材料,由于品质出现问题,我司提出索赔,结果是将整批材料款作为赔偿,购入时分录为:借:原材料;贷:应付账款.请问现在我怎么做分录冲这笔应付款：

借：应付账款
贷：营业外收入

这种赔偿，也可以冲减存货成本。在实际操作中，一般都是冲减存货成本。

Ⅸ 产品不合格赔偿款的正常操作流程及相关会计处理 现面临客户不出具任何凭证，详细如下请问该如何处理妥当

少收10万属于销售折让，应由你们公司开具红字增值税专用发票，这让你们公司才能少交一点增值税。
开红字发票的情况是发生商品退货或销售折让,视不同情况办理:
1、购货方退货，未付款且未作账务处理,由购货方将原发票联和税款抵扣联退回，销货方未将记账联做账，将原发票联、抵扣联、记账联和存根联注明“作废”，粘贴在存根联后，原发票作废；
2、购货方退货，未付款且未作账务处理,由购货方将原发票联和税款抵扣联退回，销货方已将记账联做账，开相同内容的红字发票专用；如果是销售折让，销售方按折让后的货款重开专用发票
3、购货方已付款或未付款但已作账务处理，原发票联和税款抵扣联无法退还，购买方必须取得当地税务部门开具的进货退出或索取折让证明单，送交给销售方，作为销售方开具红字发票的合法证明
有关赔偿款方面，如果你们已经记账了，就借：主营业务收入和增值税 贷：应收账款。实际上是冲收入。

Ⅹ 员工拿的样机给顾客看便于销售,以后要收回,会计分录怎样做

这种情况我建议不要做账务处理，只让员工给库管员打一个借据，然后收回样机时抽走借据。财务走账太啰嗦。没有必要。