公司服务费专票如何写会计分录
❶ 在开具的增值税专用发票中技术服务费怎么做会计分录
1、借：管理费用—办公费 贷：银行存款/库存现金 【附原始凭证】 2、借：应交税费—应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入—补贴收入 【在附件处标注“附件见X年X月第X号凭证】
❷ 报销税控盘及服务费取得专票的会计分录怎么写
税控专用设备全额抵扣税金的会计分录如下:
1、一般纳税人
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费-应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
会计学堂专注财会培训，30天让你成为会计高手！
❸ 增值税专用发票开的是服务费怎么做会计分录
增值税专用发票开的是服务费做会计分录如下:
借:管理费用-服务费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷:应付账款（或银行存款）
对方开来的服务费增值税发票会计分录：
借: 管理费用-技术服务费
借:应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款
现在营改增之后，技术服务费应该征收增值税，如果是小规模纳税人适用3%征收率，如果是一般纳税人适用6%税率
❺ 收到对方公司开的技术服务费的发票会计分录怎么做
会计分录：
借:管理费用10000
贷：应付账款/银行存款——A公司10000
小规模纳税人收到增值税专用发票：
1、退回增值税专用发票，让对方重新开具增值税普通发票。
2、如果跨月的情况下，需要开红字发票，再开正数发票，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通发票就可以了。
3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款，不能抵扣增值税进项税额，因此小规模纳税人就算收到增值税专用发票也是不能抵扣的。收到增值税普通发票时全额入成本、费用。
(5)公司服务费专票如何写会计分录扩展阅读
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
❻ 收到一张发票写着“技术服务费”，会计分录怎么做
发生时做：
借：管理费用——技术服务费
贷：应付账款/银行存款
抵减应交增值税时，
借：应交税费—应交增值税（抵减增值税）
贷：管理费用
(6)公司服务费专票如何写会计分录扩展阅读：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
技术转让费是指企业为使用非专利技术而支付的费用。其审查主要包括：
⑴企业是否与技术出让方签订了技术转让合同，合同内容及其附件和手续是否完备、合理，重点审查技术转让费的标准是否合理。
⑵当期支付的技术转让费的时间、方式、金额等是否与合同的规定标准相一致，接受转让的技术是否达到了规定的要求。
⑶按合同规定当年应支付的技术转让费用是否已全部支付，未按期支付的，在年终会计结算前，是否按差额部分提取转出，计入当年损益。
⑷有无将专有技术及专利摊销数列入技术转让费中。
❼ 服务费增值税专用发票会计分录怎么处理
答：借：管理费用
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：库存现金/银行存款
❽ 开出服务费的增值税专用发票怎么做账
开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。
(8)公司服务费专票如何写会计分录扩展阅读
做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
商业企业做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
❾ 咨询服务费开具增值税专用发票会计分录怎么写
服务业开增值税专用发票会计分录如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
❿ 已开出的咨询服务费增值税专用发票怎么做会计分录
借：应收账款/预收账款/银行存款
贷：主营业务收入-咨询服务费/其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）