会计如何处理没有发票的情况

Ⅰ 没有开发票的应收账款怎么会计处理

根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：

借：应收账款 100

贷：经营收入--未开票收入 100

开票收款时：

贷：经营收入 100

贷：经营收入--未开票收入 -100

同时,

借：银行存款 100

贷：应收账款 100

如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。

(1)会计如何处理没有发票的情况扩展阅读：

会计科目及相应会计处理：

在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。

⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

Ⅱ 什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的

1、销售时的会计分录:

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入-未开票收入

贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录：

借：主营业务收入--未开票收入

贷：主营业务收入-**公司

未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

(2)会计如何处理没有发票的情况扩展阅读

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。

Ⅲ 请问财务上怎么处理没有发票的问题有些私人小饭馆没有发票，领导让财务上处理这些问题，应该怎么处理

没有发票是不能报销的，财务没有办法做账，我们是把没有发票的钱数单门记录，会计方面和公司实际支出的金额之间有个差额。
如果你们公司的头非要报销，但是没有发票的话，我觉得好像是挂 公司与头之间的往来吧。其他应收或者其他应付。

意思是说你让税务局帮你们公司代开的劳务发票么？
还是你们公司聘请劳务人员，让税务局帮个人代开的劳务发票？
如果是后者的话，貌似需要劳务人员身份证号，籍贯，姓名，你们公司帮这位劳务人员代缴个人所得税的。

Ⅳ 会计找我要发票，我没有发票怎么办（前提无法证明实际发生的事项）

能否具说明什么情况？报销不一定要发票。如果无法
无法证明实际发生的事项，则自己承担。

Ⅳ 会计没有发票做账有责任吗

1，如题所述，如经确定所做账务处理必须具备发票作为原始凭据，那么，作为账务处理直接经办人的会计人员应负一定责任（账务处理的原始凭证缺失），但责任性质及主次轻重则应结合内部规章制度等具体情况进行分析判断。
2，在实际工作当中，单位内部规章制度（如内部财务管理制度）应明确财务审批程序，对于未能按财务制度规定操作的情形（例如题目所指的发票缺失）应于审批流程中纠正处理，可见，执行账务处理的会计人员并不应担负主要责任或直接责任（主要的、直接的责任人应归属于审批环节所涉人员），一般结合内部制度和岗位职责进行定性。
3，综上所述，如题所指会计人员的责任定性需要根据如上所述的具体情况进一步分析。
4，以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

Ⅵ 会计在努力也取不到发票的情况下如何真实做账

呵呵，不做假帐是对自己的负责。
可有些下游的做账公司接到的业务都是无任何票据就让人做账的活，赚的也就是这份钱。
税务不查没事，查到实际上真想较真的话会计也是有责任的。几率较小而已...
但是有些时候应用一些技巧平点帐也是人之常情......避税，消极点说也是会计能力的体现...

Ⅶ 没有开发票的销售会计上怎样处理

货物的所有权转移了就视同销售.无论购货方要不要发票,销货方都应正常结转销售收入,按规定结转应缴税金.
借:银行存款(现金)
应交税金-增值税
贷:销售收入
不要待税务检查时发现故意不结转销售问题,那样即要补税,还要加收滞纳金以及罚款.

Ⅷ 公司的费用如果没有取得发票该如何处理

分析如下：
公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：

1、把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。
借：其他应收款
贷：银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
借：相关费用
贷：银行存款/库存现金
3、根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
4、根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
5、按照上述规定，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，如有关发票在汇算清缴期结束之前取得，企业正常进行下一年年汇算清缴即可；如有关发票在汇算清缴期结束时仍未取得，则有关支出下一年年度不得税前扣除，待实际取得后，按规定准予追补至该项目发生年度计算扣除。
拓展资料

1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

2、发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

3、简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

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Ⅸ 会计记账时，很多费用支出没有发票，都是收据怎么办 若我单位也是不能开具发票的企业怎么办

会计理论上讲，只要能证实费用支出真实发生的票据（含收据），都是可以入账的。
但是税法上规定，没有有效发票的费用支出，不得在企业所得税前扣除。
所以，如果这些费用支出没有发票，则需要调整计入应税所得额，交25%的企业所得税。

你说你们单位不能开具发票，那么需要看企业是的企业所得税征管方式是否查账征收，或按成本费用的定率征收。如果都不是，而是定额征收，则影响不大，可将收据入账列支成本费用。

Ⅹ 企业会计准则关于对方未开发票怎么处理

如果已经支付且完工交付使用，作为“应付账款”处理；如果根据合同你给对方的预付款，且未完工，作为“预付账款”处理。 对方未开发票可以把合同作为原始凭证附后，待发票拿回转相关账户时再附发票。 银行账户销户不影响你们的会计记录啊？没有记账直接补记就是了，摘要里可说明情况。如果公司销户，就比较麻烦了，要修改原合同的签约方。 分录很简单，你应该会的，就不说了。