会计如何审票据在报销

① 作为一名会计，怎样鉴别哪些是可以报销入账的原始票据

1、是否为发票（收据、白条等不可以作为报销费用的凭据，行政事业性收据除外）？
2、发票是否合法？小心假发票，各地税务网上基本可以查到真伪。
3、是否加盖出票人印章？
4、发票日期是否为本年范围内？原则上，往年票据不得在本年入账；
5、发票付款方必须是单位名称，“个人”的不能入账；
6、有数量、单价的，要计算金额是否正确。不得涂改，金额确定。
7、根据报销人的实际情况，依公司财务制度关于报销方面的规定，初步确定该单据是否可以报销。
以上1-6条是必须审查的，最后一条要依本公司具体情况而定，会计人员只需要鉴别票据的真实性、合法行即可，报销与否由主管领导定夺。

② 我刚做会计，拿到票据怎么审核票据呢

会计如何审核发票
审核发票是会计进行账务处理的第一步工作，也是会计工作最基础的环节，会计工作首先是从审核发票开始的。发票的真实性完整性合法性直接影响到会计信息的质量和单位财务信息的真实性。所以，每个从事会计工作的人员都要学会怎样审核发票，以保证财务信息的完整性、真实性、合法合规性。审核发票主要从以下几方面入手：

1、查看发票的日期
发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。如果是跨年度的发票就不要接收，当年的发票可以在当年报销。

2、查看发票的单位名称
发票的单位名称必须和单位的营业执照，税务登记证上面的名称保持一致，错字少字多字都是不合格的发票，应该拒收。

3、查看发票的监制章
发票的正上方写有某某地方的税务发票字样并有税务监制章字样。如果是非企业单位出具的收据也应该有票据监制章。

4、查看发票的金额
发票的大小金额一定要保持一致，并且不能有任何涂改的字样。也不能有不清晰模糊的字样。

5、查看发票的摘要
发票的摘要要写清楚，不能是空白的。出现空白说明发票不够完整。

6、查看发票的印章
每一张发票都要有开具发票单位加盖的印章，如果发票上没有开具发票单位的印章，该发票也是不能作为报销业务的依据。

7、查发票的真实性
根据发票的号码等信息到相关税务网上去查证发票的真实性。

③ 财务怎么审核报销单

一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

④ 财务报销如何设置报销签字流程

一、先内审，符合业务需求要求，

审核范围：报销人所在的业务部门内部审核。

审核要求：领导需确认该笔报销费用是在XX业务需求下XX产品/项目的真实需求，费用标准符合要求且没有超标情况，如果有超标情况，是否有提前通知。

审核环节：

1.报销人申报：报销人提报销申请，在报销系统线上录入信息，线下填写填写报销单，贴票，查验真伪。这一环节已经下放到报销人自己来做，报消吧使用OCR图像识别自动查验，对接了金税三期识别真伪和信息，不用手工录入。

2.直属领导审批：纸质单据签字，系统审批。可以移动端操作，授权代理人处理审核工作，节省时间。

3.部门经理：同上

4.事业部中心经理：同上

…

最少需要2个环节，公司规模越大，组织架构越复杂，这个环节就越多。

二、再外审，符合财务规范性要求

审核范围：跨部门，财务部门审批业务信息

审核要求：领导需确认该笔报销费用是在XX业务需求下XX产品/项目的真实需求，费用标准符合要求且没有超标情况，如果有超标情况，是否有提前通知。

审核环节：

1. 出纳/会计：核对纸质单据贴票规范，信息与线上系统信息是否一致，发票真伪情况，是否符合财务报销要求。这一环节，财务的发票真伪的工作可以省去，因为在员工提交信息的时候报消吧就可以自动查验发票，提单财务人工审核了。

2. 财务经理：信息确认，审批

3. 财务总监：同上

4. 出纳：打钱，输出付款单据提交给会计。

5. 会计做账：基于专业财务软件，核对发票单据、凭证等信息做账。

有些公司的流程比较老旧，依然是选择人工查验发票。流程会和上面有所不同，报销人提交后由财务先把查验发票的环节先做完，没有问题后提交给领导，进行流程审批。目的是为了减少领导重复审批的工作量。因为先审批后查验发票的话，存在问题发票还会退回，也要重新提交流程，多了一次领导审批。

其实流程不管是怎么样，目的都是为了通过流程有序传递信息，将费用对应人、部门、项目。便于日后财务核算，成本统计，业务盈亏计算等需要。

⑤ 财务人员在收取报销凭证时,怎样识别哪些是合法的票，哪些是不合法的票据呢也就是说哪些票据才能报报销

要报销费用首先要填费用报销单，其次还要粘贴上原始单据，比如说坐车的车票，吃饭的发票，买办公用品的单据，如果没得这些，就需要有总经理的签字，表示这单报销是他认可的，如果以后查起来，也有依据

⑥ 会计报销流程

（一）现金报销
1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。
原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写“北京经济管理职业学院”，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。
2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的范围和额度。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。
（二）支票申领、报销
1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。
2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。
3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费）。
4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。
（三）公务卡报销
1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致,填写的“消费日期”应与交易凭条(pos)上的日期一致。
2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。
3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。

⑦ 做过公司会计的人帮帮忙啊，是先审核原始凭证还是先粘贴票据啊还有会计工作的一般步骤，越详细越好！

1、先由报销人员自己分门别类粘贴好票据，填写报销单。
2、报销人员将填写好的报销单和粘贴好的单据根据报销规定交给相关审批领导审核签字。
3、然后会计人员要对票据的真实性、合法性、票据的金额与报销单填写金额是否吻合、审批程序是否合规进行审查。
4、审查合格，计算报销金额。（对不符合报销要求的票据提出意见，退回报销人）
5、根据费用属性分别计入相关科目，填制会计凭证。
6、根据内部核算程序，需财务经理复核签字的交财务经理在会计凭证上复核签字。
7、出纳根据签完字的会计凭证支付现金或银行转帐。
实际操作中也有会计先审核单据的，这就看财务制定的报销程序如何规定。

⑧ 发票报销时出纳审核还是会计审核

一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核；符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理(主管)、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

因此，按要求印章需分开管理，法人一般会授权财务主管管理法人章，报销凭证就必需由财务主管过手审核后,出纳才能办理业务。

到报销单后，检查粘贴的原始票据，看看是属于哪个地方那个单位开出的，因为每个地方对应要进的网站不一样。另外，开具原始票据的单位也要看清楚是国税还是地税。明确该原始票据属于一般的票据还是电子票据。因为这两种票据查询的地方和方法也不一样，再依次进行查询即可。

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⑨ 作为一个公司的财务要审核员工的报销单据 要注意什么

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

(9)会计如何审票据在报销扩展阅读

我国《会计法》明确规定，会计具有监督职能。“各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督”。会计核算、会计监督是《会计法》赋予会计人员的职能。财务人员和各级领导在把好原始凭证审核关后。

更应重视会计凭证的填制工作，建立完善的相互牵制、相互制约，相互监督的内部控制机制，保证财务工作的一方净土，真正使财务人员一身正气，两袖清风。只要财务人员把关守口，坚持原则，就能更好地发挥会计监督职能，维持正常的军队经济活动。只有实行经费报销凭证复核签审制度，才能适应和加强会计制度建设。