小规模纳税人如何填写会计报表类型

A. 小规模纳税人一般是什么会计报表类型

关于纳税人财务会计报表报送的要求：
（一）纳税人财务会计报表的报送期为按月、季、年报送：
1、凡年纳税额30万元以上的重点税源户，应报送月报、季报、年报；
2、纳税人符合以下条件之一的应报送季报、年报：
（1）年纳税额在5万元以上的;
（2）年减免税款5万元以上的；
（3）主管地税机关列入重点行业管理的（房地产业，建筑业）；
（4）注册资金在200万元以上新成立的纳税人；
（5）主管税务机关根据需要确定的其他企业。
3、除上述按月、季报送的纳税人，其它纳税人均只报送年报。
（二）纳税人财务会计报表的报送期限为：月报于月度终了后15日内报送；季报于季度终了后15日内报送；年报于年度终了后45日内报送，外商投资企业和外国企业在年度终了后4个月内报送。报送方式：非网上申报户按上述时间规定在申报大厅柜面报送，网上申报户在网上直接报送，同时报送纸质财务报表（CA户除外）。对于拒不报送的，税务机关可根据征管法第62条的规定进行处罚。
（三）关于重点税源直报表报送的要求：重点税源户重点税源直报表（TRAS）要求每月12日前上报。

（四）关于推行节假日预约服务的通知：
本局已全面推行节假日预约服务，纳税人可采取书面、口头、电话等预约方式，在节假日前的工作日内提出，预约服务联系电话是83329293。目前已开展税务登记（新办税务登记、变更税务登记的办理、注销税务登记的受理）、外地纳税人到南京临时从事生产经营活动的报验登记、发票验旧售新（办理发票查验和发售工作、不包含增购发票品种审批）、外出经营税收管理证明核发（办理外出经营户开具证明的有关工作）、建筑业分包已完税证明的开具、受理预约领取退税的收入退税书和现金存单工作，以及税收政策咨询、解释的服务。
望采纳 谢谢
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B. 我们是小规模纳税人，财务报表类型应该选什么

小规模纳税人增值税征收率2009年1月1日起调整为3％，不分工业和商业。

2008年新的<中华人民共和国所得税法>规定一般企业所得税的税率为25%。

纳税人财务会计报表的报送期限为：月报于月度终了后15日内报送；季报于季度终了后15日内报送；年报于年度终了后45日内报送，外商投资企业和外国企业在年度终了后4个月内报送。

报送方式：非网上申报户按上述时间规定在申报大厅柜面报送，网上申报户在网上直接报送，同时报送纸质财务报表（CA户除外）。对于拒不报送的，税务机关可根据征管法第62条的规定进行处罚。

(2)小规模纳税人如何填写会计报表类型扩展阅读：

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

C. 你好，老师。请问小规模纳税人申报财务报表时企业类型是选一般企业还是小企业

小规模纳税人申报财务报表时企业类型选小企业。
小规模纳税人和小企业是两个不同的概念。前者是针对增值税来说的，后者是按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）划分的，一般来讲，小规模纳税人应划入小企业。

D. 请问小规模纳税人每个月、季度、年度都要填什么财务报表啊

应当填写的报表如下：

主税：按销售收入交3%的增值税。

2、附加税费

（1）按增值税的7%缴纳城建税；

（2）按增值税的3%缴纳教育费附加；

（3）按增值税的1%缴纳地方教育费附加；

3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；

年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积（元/平方米）缴纳，各地标准不一；

5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

6、车船税按不同车型元/辆缴纳，各地规定不一；

7、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，一般企业税率25%，经税务核定的小型微利企业税率20%，经税务核定的高新技术企业税率15%；

8、负有代扣代缴个人所得税的义务。小规模纳税申报流程比较简单： 带好小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以。

(4)小规模纳税人如何填写会计报表类型扩展阅读：

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：

应纳税额=销售额×征收率

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额/(1+征收率)

E. 小规模纳税人如何报税季报表怎么填

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。

（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。

（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。

（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。

当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。

三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明

本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”

（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。

第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

F. 小规模纳税人如何报税,报表如何填写,报表模板

小规模纳税人用税务局的报税软件，安装后将企业的基本信息填入，然后选择要上报的报表，创建后报表就会显示，报表上要的数据你公司发生了就填上。

G. 小规模纳税人零申报后财务报表里该填哪几项

开办费二种处理办法
执行企业会计制度费用的分录：
借：长期待摊费用--开办费(所有的开办之前的费用）
借：固定资产
借：原材料或库存商品--XXX
贷： 现金（或银行存款、应付账款等相关科目）
资产负债表根据总账余额填写，利润表或损益表收入没有的填零，费用也填零就可以了。
执行新会计准则费用的分录：
借：管理费用--开办费(所有的开办之前的费用）
借：固定资产
借：原材料或库存商品--XXX
贷： 库存现金（（或银行存款、应付账款等相关科目）
资产负债表根据总账余额填写，至少有实收资本、货币资金；损益表收入没有的填零，费用填管理费用就可以了。
开办费二种处理办法
执行企业会计制度费用的分录：
借：长期待摊费用--开办费(所有的开办之前的费用）
借：固定资产
贷： 现金（或银行存款、应付账款等相关科目）
资产负债表根据总账余额填写，利润表或损益表收入没有的填零，费用也填零就可以了。
执行新会计准则费用的分录：
借：管理费用--开办费(所有的开办之前的费用）
借：固定资产
贷： 库存现金（（或银行存款、应付账款等相关科目）
资产负债表根据总账余额填写，至少有实收资本、货币资金；损益表收入没有的填零，费用填管理费用就可以了。

H. 小规模纳税人零申报财务报表怎么填啊

资产负债表填货币资金和实收资本，利润表或损益表收入没有的填零，费用也填零就可以了。
现在小规模纳税人增值税申报已经改为季报了，也就是10、11、12的要等到明年1月报。
之前的8、9月的纳税申报可以到柜台填写纸质档申报表，事先和专管员沟通当然是更好。
还没开始营业，利润表可以零申报，也就是什么都不用填，直接申报。

I. 小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写

首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1&#47;4按月预缴企业：第12行=第11行×1&#47;12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

拓展资料：

在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应补（退）税额”。 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴（扣）税额”中填写；按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；“应补（退）税额”中填写的，是“应纳税额”与“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”的差额部分。扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案，并办理有关扣缴手续。