机票会计如何记账

㈠ 机票报销是什么会计科目

机票报销可计入管理费用会计科目，属于出差差旅费用。公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费等一系列费用均可以计入管理费用科目。

会计科目是对会计对象的具体内容进行分类核算的类目，他是依据不同的会计要素、不同内容及其特点和经济管理的要求来进行编制，根据发生对象、经济用途以及核算详细程度分为多种科目。

(1)机票会计如何记账扩展阅读：

国家机关差旅费用报销标准：

2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。

调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。

《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。

㈡ 国际机票如何做账

国际机票由于票面价格与销售价格不一致，因此除了传统机票或行程单之外还需机票销售部门出具的航空发票，方能在财务那里报销、做帐。

㈢ 买机票的费用怎么做帐

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。

1、员工出差机票的会计专财务处理

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

2、客户机票报销的会计财务处理

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款（库存现金）

(3)机票会计如何记账扩展阅读：

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

㈣ 会计记账是怎么记的流程是什么

记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。

记账流程

1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。

2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。

3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)。

4、结账。根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。

(4)机票会计如何记账扩展阅读:

注意事项:

1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。

2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔(银行的复写账簿除外)。

3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。

5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

㈤ 订机票怎么做会计分录

订票时：

借：其他应收款---xx售票点

贷：银行存款

取票时：

借：管理费用（或销售费用等科目）--差旅费

贷：其他应收款---xx售票点

本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

(5)机票会计如何记账扩展阅读：

一、为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

㈥ 飞机票怎么记账

全部计入管理费用或销售费用——差旅费，可以的

㈦ 火车票和飞机票应记入什么会计科目呢

1、火车和飞机都是企业管理者和员工出差办事、探亲旅游、业务招待等主要乘坐的交通方式，火车票和飞机票也成为乘坐这些交通工具最有利的证据，同时在会计上也可以作为报销的一种凭证，税务部门也是认可这些票据，可以作为会计做账的一种直接依据；
2、根据用途不一样，火车票和飞机票计入的科目也不一样，主要有以下几种情况：
（1）管理人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入管理费用——差旅费科目，销售人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入销售费用——差旅费科目，生产车间人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入制造费用——差旅费科目；
（2）管理人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入管理费用——福利费科目，销售人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入销售费用——福利费科目，生产车间人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入制造费用——福利费科目；
（3）管理人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入管理费用——业务招待费科目，销售人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入销售费用——业务招待科目，生产车间人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入制造费用——业务招待科目；

㈧ 机票报销单如何做分录

机票报销时其费用计入管理费用-差旅费科目，其会计分录如下：
借：管理费用-差旅费
贷：现金或银行存款
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

㈨ 我们公司是旅行社代卖机票的，请问飞机票的账务处理怎么做

1、代卖飞机票账款预付对方公司时
借：预付账款/XXX航空(或xXX火车站）
贷：银行存款
2、飞机票或火车票到时，客户付款取票
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：预付账款 /XXX航空(或xXX火车站）
3、月末再提取税金。

㈩ 请问一下机票会计代理怎么做账有些什么流程

代理人，它的营业收入不是计税收入，它的收入实际上只有机票款的3%（不含税款，有的特殊政策会高），机票本身的税由航空公司上缴，而代理人之间又相互出票、返点等等。

实际上，机票代理人的账目，就是营业收入、应收、应付以及一般小公司的办公支出。

机票的返佣随时都在变，除开正常的BSP结算，还有直销，B2C，B2B，保险，酒店预订。

这个行业的利润本身不大，依靠“量”产生效益，还有，做服务的，只要赚钱就做，因而有时候会有某些欺诈行为，或者帮助旅客开假票。

(10)机票会计如何记账扩展阅读：

1．会计代理从业人员必须遵守会计法律、法规和国家统一会计制度的规定，依法开展会计代理业务，维护国家利益，保护委托人合法权益。

2．会计代理从业人员应着力塑造“守法、独立、客观、公正”的职业形象，确立“诚信为本、操守为重、坚持准则、不做假帐”的职业理念，廉洁自律、恪尽守职、勤勉尽责。

3．会计代理从业人员从事会计代理业务应保持应有的职业谨慎。应当局有一定的专业知识和实践经验，并取得从事会计代理业务的资质。

4．会计代理从业人员对开展会计代理业务中知悉的委托单位的商业秘密应当保密，不得利用其为自己或他人谋取利益。