季度申报有税额如何写会计分录
⑴ 小规模纳税人按季度交增值税，季度不超过9万，我怎么做会计分录每个月
小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——政府补助
1、预交所得税可以计提，也可以不计提。既然是预交，建议预交时不计提，年底时一并计提，否则年底多退少补时还要补提或冲回，比较麻烦，账面看着也不干净。
日常预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额，一并计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
同时结转
借：本年利润
贷：所得税费用
2、可以，直接做到“应交税费-所得税”的借方，资产负债表上用负数表示。等年底计提后，这个负数就核销了。
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
3、如果计提，理论上讲应该在某季度的最后一个月，这样才符合权责发生制原则。例如，4月预交一季度所得税，3月底计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
4月份预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
如果在交纳月份计提也可以，不是什么大问题，交纳的同时计提，把上面的分录反过来做，先做交纳的，再做计提的。只要在同一个月做，先后顺序不是原则问题。
⑶ 小规模纳税人增值税按季度申报,会计分录该如何处理呢该任何申报纳税呢
确认收入时分录：
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费——应交增值税
交纳税款时分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款。
申报报表时先在第二张表填写三个月的开票总额，后在第三张表分别填入各月的不含税销售额，这些报表是都有说明，按说明来填就行了。按季申请只需在每年的1.4.7.10四个月份申报 。
⑷ 季度企业所得税怎么做会计分录
你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了
⑸ 季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转
按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理：
根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
3、根据税法规定，乡镇企业经税务机关审核批准，准予在应缴纳所得税额中扣除10%作为补助社会性支出。计提"补助社会性支出"时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：其他应交款——补助社会性支出
非乡镇企业不需要作该项会计处理。
4、缴纳年终汇算应缴税款时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
5、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所得税额，在未退还多缴税款时，编制会计分录：
借：其他应收款——应收多缴所得税款
贷：所得税
经税务机关审核批准退还多缴税款时，编制会计分录：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税时，在下年度编制会计分录：
借：所得税
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
⑹ 支付上个季度的增值税怎么做会计分录
支付上个季度的增值税会计分录如下：
借：应交税费——增值税(已交增值税)
贷：银行存款
根据我国相关规定，企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目核算。所以在企业应交增值税发生时候，不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。
小规模纳税人支付增值税：
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
一般纳税人转出及支付增值税：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
⑺ 纳税申报后会计分录怎么做
申报前计提
借：营业税金及附加
贷：应缴税费——营业税
应缴税费——城市建设维护税
应缴税费——教育费附加
交税时
借：应缴税费——营业税
应缴税费——城市建设维护税
应缴税费——教育费附加
贷：银行存款
(7)季度申报有税额如何写会计分录扩展阅读
会计分录的方法有以下：
1.层析法
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
2.业务链法
根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3.记账规则法
利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
⑻ 上一季度已交所得税本季度所得税如何做会计分录
如果累计利润计算出的所得税，小于一季度交的所得税数，本季度可以不交所得税。季度如果盈利的话，就按规定预缴，到汇算清缴时再结算。季度的盈利，是需要进行申报预交的，新税法规定，以前年度的亏损是可以在当期申报时进行弥补的。所以，你可以在申报的时候，先进行盈利计算，再做以前年度亏损弥补。最后，如果还是盈利，就需要预交税款，如果是亏损，就不需要交税。所得税按季度预缴，年度汇算清缴，当本季度的应纳税所得额为正数时，则预缴所得税，（到年终时在一起汇算清缴），当本季度的应纳税所得额为负时，则不用缴所得税。如果是1-6月份，你应该这样计算应缴企业所得税，1-6月份累计应税所得额乘以税率减去1-3月份已交企业所得税等于本季度应缴所得税。1、2012年一季度的赢利，可以弥补上年亏损。但跨年弥补，所弥补的应是“税务亏损”，即经年度汇算调整后确认的可结转以后年度弥补的亏损额。2、因此，只要已完成了上年的企业所得税汇算清缴申报，确认是亏损后，本年一季度可先弥补上年度亏损，按余额计征企业所得税。3、跨年弥补需要先汇算。当年的亏损可以直接冲减按累计数计征所得税。4、根据“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）的规定：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”
⑼ 季度交的企业所得税如何做会计分录
借；
应交税金
-
应交增值税
-
销项税
应交税金-
未交增值税
贷：应交税-应交增值税-
进项税
应交税金-未交增值税在借方表示的进项税大于销项税，在
贷方
的话就是的销项税大于进项税。