票据到期日如何做会计处理
① 银行承兑汇票到期解付的会计分录怎么做
借：应付票据
贷：银行存款
如果是带息银行承兑汇票
每月计提利息时
借：财务费用
贷：应付票据
承兑解付时
借：应付票据
贷：银行存款
银行承兑通常都是全额保证金的,也就是说企业在申请承兑汇票时,银行会按申请金额冻结这部分你的钱,并没有从你的账户内划走,所以申请时是:
借:其他货币资金-银行承兑汇票
贷:银行存款
如果,如果你把承兑汇票给别人了,用来买了材料等,那么账面相应做资金减少,即
借:库存商品 --**商品
借: 应交税金-增-进项
贷:应付票据--银行承兑汇票
即现在这个承兑到期了,该怎么做分录
借:应付票据--银行承兑汇票
贷:银行存款
(1)票据到期日如何做会计处理扩展阅读：
商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别在于，承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。
办理银行承兑汇票时,根据与银行之间的协议,分为全额办理和差额办理,差额办理时视同企业的短期借款处理,但在账面不做短期借款处理,只做为备查;
收到承兑户利息时,根据相应的单据,有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户,而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户,承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户.
借:银行存款--XX银行(直接入基本户时)
其他货币资金--XX银行承兑汇票(计入承兑账户时)
贷:财务费用
② 销售产品收到的票据，票据到期收到款项，怎么做会计分录
1、销售产品收到商业汇票
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、票据到期收到款项
借：银行存款
贷：应收票据
“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。
(2)票据到期日如何做会计处理扩展阅读：
1、因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据时：
借：应收票据〖票据的面值〗
贷：应收账款
2、因销售商品而收到的应收票据时：
借：应收票据〖票据的面值〗
贷：主营业务收入〖不含增值税的收入〗
应交税金---应交增值税（销项税额）
3、对于带息应收票据，期末按应收票据面值和确定的票面利率计提利息，并增加应收票据的账面余额。其账务处理为：
借：应收票据
贷：财务费用
4、到期收回款项的核算
若为不带息商业汇票，到期收回时：
借：银行存款〖到期值〗
贷：应收票据〖票据面值〗
若为带息商业汇票，到期收回时：
借：银行存款〖到期值〗
贷：应收票据〖票据账面余额〗
财务费用〖尚未计提利息部分〗
5、付款人无力支付票款的核算
借：应收账款
贷：应收票据
③ 企业应收票据到期如何进行账务处理
答：小企业应收票据到期按实际收到的金额借记“银行存款”科目，按应收票据的账面余额贷记“应收票据”科目，按其差额贷记“财务费用”科目。
小企业应收票据到期因付款人无力支付票款，收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒绝付款证明时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。
小企业到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，其应计提的利息，在有关备查簿中进行登记，待实际收到时冲减收到当期的财务费用。
④ 关于应收票据的会计分录怎么做
一、关于应收票据的会计分录编制如下：
1、销售货物时：
借：应收账款－A公司 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费－应交增值税（销项税额）34000
2、收到汇票时
借：应收票据－A公司 234000
贷：应收账款－A公司 234000
3、年末计息时
借：应收票据－A公司 3900
贷：财务费用-利息收入 3900
利息收入=[（234000×5％）/12]×4个月=3900元
4、票款回收时
借：银行存款－A公司 239850
贷：应收票据－A公司 237900
财务费用-利息收入 1950
利息收入=[（234000×5％）/12]×2个月=1950元
(4)票据到期日如何做会计处理扩展阅读：
1、应收票据的基本核算
（1）因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据时：
借：应收票据 （票据的面值）
贷：应收账款
2、因销售商品而收到的应收票据时：
借：应收票据 （票据的面值）
贷：主营业务收入（不含增值税的收入）
应交税金---应交增值税（销项税额）
3、对于带息应收票据，期末按应收票据面值和确定的票面利率计提利息，并增加应收票据的账面余额。其账务处理为：
借：应收票据
贷：财务费用
4、到期收回款项的核算
若为不带息商业汇票，到期收回时：
借：银行存款（到期值）
贷：应收票据（票据面值）
若为带息商业汇票，到期收回时：
借：银行存款（到期值）
贷：应收票据（票据账面余额）
财务费用（尚未计提利息部分）
5、付款人无力支付票款的核算
借：应收账款
贷：应收票据
⑤ 如何做应收账款的票据贴现和票据到期的会计分录啊
票据应该有单独的
“应收票据”
和“应付票据”
的科目进行核算。
贴现和到期的性质是一样的，
借：银行存款
财务费用-手续费
贷：应收票据
如果你们没有设置票据科目，那就把“应收票据”改成
“应收账款”吧。
但是我建议你们以后还是要设置“应收票据”和“应付票据”科目。