医疗月报补缴记如何做会计分录

1. 补缴去年的税款，怎么做会计分录

补记应缴税款
借：以前年度损益调整-营业税
-城建税
教育费附加
贷：应交税金-营业税
-城建税
教育费附加

交的时候：
借：应交税金-营业税
-城建税
教育费附加
贷：现金或者银行存款

2. 补缴社保费，会计分录

计提时：
借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用、在建工程）---社保费
贷：其他应交款-应缴社保费

缴纳时：
借：其他应交款-应缴社保费
贷：库存现金（或银行存款）

代扣时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-代扣代缴保险费

3. 补缴税款的会计分录怎么做

计提：
1、计提:
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交城建税
贷：应交税费--应交教育费附加
贷：应交税费--应交地方教育费附加
贷：应交税费-应交印花税
2、调整企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
说明：上年亏损，或经补税后亏损的，不做此会计分录。
3、将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、上交：
借：应交税费--应交城建税
借：应交税费--应交教育费附加
借：应交税费--应交地方教育费附加
借：应交税费-应交印花税
贷：银行存款

4. 补缴以前年度增值税应如何做会计分录

由于所涉及金额较小，可以按照正常情况，先计提，然后补缴冲销的分录去做，且由于没有计提，冲销上年度形成的收入，滞纳金计入营业外支出，分录如下：

1、补计提应交税费：

借：主营业务收入 2.82

贷：应交税费-应交增值税-销项税 2.82

2、补缴增值税：

借：应交税费-应交增值税-销项税 2.82

贷：银行存款 2.82

3、补缴滞纳金：

借：营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

(4)医疗月报补缴记如何做会计分录扩展阅读

若金额较大，则需要采用“以前年度损益调整科目”进行调整。

以前年度损益调整( prior period adjustments)是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项，以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额。分录如下：

1、补计增值税：

借：以前年度损益调整-补缴增值税 2.82

贷：应交税费-应交增值税-销项税 2.82

2、补缴增值税时

借：应交税费-应交增值税 2.82

贷：银行存款 2.82

3、调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润 2.82

贷：以前年度损益调整-补缴增值税 2.82

4、补缴滞纳金：

借：营业外支出 0.14

贷：银行存款 0.14

参考资料

以前年度损益调整-网络

5. 补交上个月的社保，这个月会计分录如何做

缴纳时：

借：管理费用-社保

借：其他应付款-代扣社保

贷：银行存款

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金。

以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

(5)医疗月报补缴记如何做会计分录扩展阅读：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用。

借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

6. 补缴社保如何做分录

补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
一、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。

7. 补交社保怎么做会计分录

应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。

1、单位承担的：

借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险

2、个人承担的（从工资里扣的）：

借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（应收职工款项）

3、结算时：

借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。

(7)医疗月报补缴记如何做会计分录扩展阅读：

会计分录格式：

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

3、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

8. 医疗保险是按照年来扣款，我账务上处理要如何，会计分录应该怎么做

你每个人还是正常的从员工的工资里扣除个人缴纳部分，还有计提单位缴纳部分
发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
到年底缴纳的时候按时时间缴纳的金额记账：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等
之前的计提数与实际缴纳数不一致的，不足的补提，多了的冲回来就可以了

9. 医疗保险如何入帐，会计分录怎么做

1、计提个人负担金额时：

借：应付工资

贷：其他应付款--医保（个人负担金额）

2、缴纳时：

借：管理费用--医保（单位负担金额）

其他应付款--医保（个人负担金额）

贷：银行存款

(9)医疗月报补缴记如何做会计分录扩展阅读

在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。