客户扣款如何进行会计处理

1. 客户扣款怎么处理

1.复杂了一点，不过比较完整

2.例题：
甲公司2006年11月销售一批产品给丙企业，销售价格100万元（不含增值税额，增值税率为17%），销售成本60万元，甲公司已确认相关收入并结转相关成本，货款在当年12月31日尚未收到，甲公司按应收账款的10%计提了坏账准备11.7万元。因该批产品存在质量问题，2007年2月6日丙公司退回了所购的全部产品。按税法规定，经税务部门批准在应收款项余额5‰的范围内计提的坏账准备可以在税前扣除，本年度除应收丙企业账款计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项。甲公司于2007年2月15日完成了2006年所得税汇算清缴。
要求：编制甲公司上述业务的会计分录。

【答案】
甲公司有关会计处理如下：
（1）调整销售收入
借：以前年度损益调整 1 000 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 170 000
贷：应收账款 1 170 000
注意：若销售商品时已收到货款，销货退回时也已退款，则有关会计分录如下：
借：以前年度损益调整 1 000 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 170 000
贷：其他应付款 1 170 000
同时：
借：其他应付款 1 170 000
贷：银行存款 1 170 000
支付货款的事项不属于资产负债表日后事项，属于本期的事项
若退回的商品属于应税消费品，则还应调整消费税等相关税费，其调整分录为：
借：应交税费——应交消费税
贷：以前年度损益调整
（2）调整坏账准备余额
借：坏账准备 117 000
贷：以前年度损益调整 117 000
（3）调整销售成本
借：库存商品 600 000
贷：以前年度损益调整 600 000
（4）调整应缴纳的所得税（此为所得税汇算清缴前对预计应交所得税的调整）
借：应交税费——应交所得税 130 069.5
贷：以前年度损益调整 130 069.5
（1 000 000－600 000－1 170 000×5‰）×33%
若在所得税汇算清缴后退回——调整递延所得税
借：递延所得税资产 130 069.5
贷：以前年度损益调整 130 069.5
（1 000 000－600 000－1 170 000×5‰）×33%
（5）调整原已确认的递延所得税资产（原已计提的坏账准备确认的递延所得税资产）
借：以前年度损益调整 36 679.5
（117 000－1 170 000×5‰）×33%
贷：递延所得税资产 36 679.5
（6）结转“以前年度损益调整”科目余额
借：利润分配——未分配利润 189 610
贷：以前年度损益调整 189 610
（1 000 000—600 000—117 000—130 069.5＋36 679.5 ）
（7）调整利润分配有关数字
借：盈余公积 18 961
贷：利润分配——未分配利润 18 961
（8）调整报告年度会计报表相关项目的数字

3.均摘录。

2. 客户品质扣款怎么做会计分录

收到前后：借：银行存款/现金
营业外支出
贷：应收账款

3. 客户扣款怎么进行账务处理

增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让

4. 客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理

答案：增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让。

5. 客户扣款如何进行会计处理需要附哪些原始单据

客户扣款可以作为
销售折扣
进行会计处理，需要附客户
付款凭证
和折扣说明等原始单据！

6. 客户扣款怎样进行会计处理

1、客户扣款的会计分录如下：
收到货后要求扣除相应货款：
借：银行存款
营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、营业外支出科目包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、职工子弟学校经费和技工学校经费、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。

7. 客户扣款怎么入帐

如果你开具的销售发票是13295元,而对方扣的608元又无法获取发票;那可以根据协议或往来信函冲销售收入;不要入费用,因为没办法列支;

如果你开具的销售发票是13295元,而对方扣的608元提供了发票;那可以根据发票入费用;

如果你开具的销售发票是12687元,那直接根据发票金额计收入就可以了.