会计如何审核外包发票

① 我刚做会计，拿到票据怎么审核票据呢

会计如何审核发票
审核发票是会计进行账务处理的第一步工作，也是会计工作最基础的环节，会计工作首先是从审核发票开始的。发票的真实性完整性合法性直接影响到会计信息的质量和单位财务信息的真实性。所以，每个从事会计工作的人员都要学会怎样审核发票，以保证财务信息的完整性、真实性、合法合规性。审核发票主要从以下几方面入手：

1、查看发票的日期
发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。如果是跨年度的发票就不要接收，当年的发票可以在当年报销。

2、查看发票的单位名称
发票的单位名称必须和单位的营业执照，税务登记证上面的名称保持一致，错字少字多字都是不合格的发票，应该拒收。

3、查看发票的监制章
发票的正上方写有某某地方的税务发票字样并有税务监制章字样。如果是非企业单位出具的收据也应该有票据监制章。

4、查看发票的金额
发票的大小金额一定要保持一致，并且不能有任何涂改的字样。也不能有不清晰模糊的字样。

5、查看发票的摘要
发票的摘要要写清楚，不能是空白的。出现空白说明发票不够完整。

6、查看发票的印章
每一张发票都要有开具发票单位加盖的印章，如果发票上没有开具发票单位的印章，该发票也是不能作为报销业务的依据。

7、查发票的真实性
根据发票的号码等信息到相关税务网上去查证发票的真实性。

② 财务人员审核发票注意事项有哪些

1、票面填写项目、内容是否完整、准确并如实反映实际经济行为，例如，单位名称、地址、税号等等的信息资料的正确无误，摘要、数量、单位及价格均如实反映，所有项目是否均完整进行填写等等；
2、发票的真伪（一般可在税务网络公众平台的相应项目中进行查询）；
3、对于无法确认的有疑问的专票，可先行扫描认证以确定发票的真实性。

③ 采购会计如何对采购发票进行审核及规范采购流程

1.接到物料请购单后，制定采购计划，计划内容包括：
①价值分析：通过所选物料功能与其成本相比较，找到成本更低的替代品。
②包装方式：调查工序与物料以确定能以最低包装成本来满足要求。
③产品规格：对现有物料进行分析以确保满足需要的功能避免采购一些不必要的属性或不必要的高性能物料。
④物料标准化：考察所使用物料的具体用途，考虑用一种通用物料来满足众多需求。
⑤确定所采购的企业种类，规格，技术档次等等。
2.选择对象
①通过网络或商业介绍收集供应商的信息并对其进行查询。
②确定几家较匹配的供应商，将我们所需的物料名称，规格，包装要求，品质要求，数量，交货时间及地点，运输要求，付款条件等资料提供给对方了解。
③在与供应商接触过程中，也需要求对方提供相关资料给我们，比如：所经营的产品范围，规格，测试指标说明，供应商评审表，价格构成表等。
④必要时还需要求提供样品进行认证。
⑤供应进行筛选，一般以价格是否合理，品质是否达到我们的要求，交货是否有保障，生产能力是否符合公司的要求，服务质量，是否有优惠条件及是否有技术指导等方面作为筛选条件。
⑥将所得到的资料提供给上级评审，等待确定供应商。
3.对价格及相关条件进行谈判。
4.判成功之后即可签订合同下达订单。
5.购订单下达之后，根据采购订单上要求的供货日期，采用时间段向供应商。确认到货日期直至材料到达。
6.执行对帐及付款程序。
供应商评估
定期对供应商进行复核,评审.
评审程序:
1.对在过去与我们的业务中对产品的品种,规格,数量能否及时提供
2.商品质量和价格是否合理
3.交易条件是否合理.
4.质量文件是否完整.

④ 发票报销时出纳审核还是会计审核

一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核；符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理(主管)、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

因此，按要求印章需分开管理，法人一般会授权财务主管管理法人章，报销凭证就必需由财务主管过手审核后,出纳才能办理业务。

到报销单后，检查粘贴的原始票据，看看是属于哪个地方那个单位开出的，因为每个地方对应要进的网站不一样。另外，开具原始票据的单位也要看清楚是国税还是地税。明确该原始票据属于一般的票据还是电子票据。因为这两种票据查询的地方和方法也不一样，再依次进行查询即可。

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⑤ 请问会计审核单据或者发票，要签字，签字的内容是什么呢怎样签最合适

签字就是签上自己的名字，表示已经看过，同意凭证上的会计处理。其他什么都不写，如果不同意可以不签字。
一般在记账凭证或报销单最下面上都有签字栏，出纳、会计、复核、财务主管等，在这些栏内签字（签名或盖人名章）。

⑥ 开出的外包服务费发票如何做账

1、外包服务费属于主营业务的，计入主营业务收入科目，会计分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、外包服务费非属于主营业务的，计入其他业务收入科目，会计分录如下：

借：银行存款

贷：其他业务收入

(6)会计如何审核外包发票扩展阅读

外包服务费发票做账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

⑦ 财务怎么审核报销单

一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

⑧ 单位的发票审核是出纳还是会计的职责

单位票据审核一般由出纳初审，会计复核。在发票审核方面，应该注意这些事项：

1、审核发票的票面有无涂改的痕迹，防止把原本不符合报销要求的发票经过篡改后拿来报销，这一点目前来说机打发票，出现涂改的情况到很少见，但是因为电子发票目前需要打印报销，直接通过PS修改发票后子打印是没有涂改痕迹的，所以遇到可疑的发票还是需要去查询发票的真伪，查询真伪的方式有多种，常用的有在官方提供的网上查询平台手动查验、打电话到税务部门查验，或者通过一些小工具扫码进行付费查验。

2、审核出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

3、审核发票的抬头是否准确完整。增值税普通发票必须要填写受票方的企业名称和、信用代码，要看所填单位名称是否本单位，单位名称是否完整准确。

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⑨ 财务人员如何审核发票

答：1、发票抬头的审核审核发票最重要也是最基本的内容，首先看的是发票的抬头是否为本单位的全名，注意这里要求，无论是普通发票还是增值税专用发票都要求抬头一个字都不能错（非常重要）。
2、发票金额的审核发票的金额允许在一定的范围内比实际报销的金额大，但是最好一致，绝对不允许比实际报销的金额小。
3、开票单位章发票单位的章要清晰，如果是增值税专用发票避免盖章遮挡数值和内容，如果有遮挡最大的可能就是认证不成功。
4、开票内容避免“挂羊头、卖狗肉”，就是开具发票的章和开票的内容要有衔接，如广告费，那么就是广告公司的发票，开票单位的章应该为XX广告公司。避免收到的是假票。

⑩ 财务人员审核发票注意事项有哪些

审核企业财务发票时的注意事项
发票的审核，是审计工作的一项重要组成部分。为了维护财经纪律和确保会计核算的真实性、合法性和完整性，审计人员应主要从以下六方面进行审核。
发票的审核，是审计工作的一项重要组成部分。目前我国普遍使用的发票主要有两类。一类是商业发票。它是由税务部门监制;另一类是非税发票。它是由财政部门监制。
为了维护财经纪律和确保会计核算的真实性、合法性和完整性，审计人员应主要从以下六方面进行审核。
一、审核原始发票的“要素”
在确认发票合法的基础上，进行其基本要素构成的完备性检查。即审核发票的名称;填制日期和编号、接收单位名称、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等是否完备，有无添加、涂改的现象。
二、审核原始发票的“编号及日期”
首先审核同一单位出具的发票，其号码与日期是否矛盾。如果同一单位出具的发票较多，可以通过摘录排序。例如：某单位开出的14932号发票的日期是2012年8月，而同一票据中14986号发票的开具日期则为2012年3月。出现日期的前后矛盾，后经审核，发现该事项存在严重违纪。其次，要审核发票开具的日期与报销的日期是否有异常现象。一般情况下，两者日期不会间隔太长。财务2000人群 176767138 欢迎中级以上，工作5年以上人员加入参与交流学习提高管理和切搓三、审核原始发票的“填写内容”
发票中各项内容填写不规范、不齐全、无明细、涂改严重，是虚假经济业务的主要表现特征。在实际工作中，特别要防止大宗办公用品、劳保用品和劳务费等，且数额较大的整数。有的单位往往通过科协、技协、法律咨询等单位，取得“咨询费”、“劳务费”为名的发票，虚报支出后套取现金，形成账外账或“小金库”用于发放单位奖金、职工福利、招待费等。
四、审核原始发票的“数字”、“限额”和“阴阳票”
具体审核如下方面：数字乘以单价是否等于金额;分项金额相加是否等于合计数;小写金额是否与大写金额相符;阿拉伯数字是否有涂改的现象。出于票证管理的需要，有的发票规定最高限额为“千位”，但是开票人却在发票上人为地增添一栏“万位”。如果发现这类的支出原始凭证，不是违纪就是违规。采用多联式发票办理结算业务时，复写是必不可少的环节。对于背面无复写痕迹的支出凭证上(通常称为“阴阳票”)，如果发现这类发票，存在“大头小尾”的可能性较大，必须进一步延伸落实查明原因。
五、审核原始发票的“经济内容”、“网络信息”
审核行业专用发票与填写的内容是否一致。私自改变发票的使用范围，跨行业使用或者借用发票，是虚假发票的重要特征。根据单位的规模、经济活动规律、会计结算等特点，审核发票的真实性。同时也可以利用税务网络查询系统，把发票的领用人与所盖的印章相比对，从而判断发票的真伪。
六、审核原始发票的“印章”
主要是检查印章是否符合规定。这里所说的印章，是指具有法律效率力和特定用途的“公章”，即能够证明单位身份和性质的印鉴，包括业务公章、财务专用章、结算专用章等。虚假发票的印章一般特征表现为：印章本身模糊，或盖印时有意用力不够以致不清晰;专用章不是采用符合规定的印章而是乱盖其他印章，